Обособленное подразделение

[Катюха]

У кого есть касса в ОП поговорите со мной вот тут

[BonitA]

Здравствуйте, коллеги. Пришел черед и моему руководству заморочится созданием обособленного подразделения. У меня сразу назревает вопрос. Подала заявление в ФНС по месту регистрации головной организации. Сегодня коллега идет забирать постановление из Территориальной ФНС. Таким образом за февраль месяц НДФЛ мне перечислять на сотров куда? уже по ОП? Сотрудники уже работают в нашей организации давно.
И сразу по налогу на прибыль. Сейчас являемся плательщиками ежемесячных авансовых платежей. Как быть в таком случае ? Как разбивать ежемесячные авансовые платежи, которые мы обязаны уплатить, например,за тот же март месяц ?( февральские ушли уже)

[ГЛБ]

Сообщение от BonitA

Таким образом за февраль месяц НДФЛ мне перечислять на сотров куда? уже по ОП? Сотрудники уже работают в нашей организации давно.

НДФЛ перечисляете пропорционально отработанным дням в ОП и в голове, если сотров перевели в ОП, например, с 11 февраля, то с начислений до 11.02. вы перечисляете по месту регистрации головы, а с 11.02 перечисляете по месту постановки на учет ОП.

Сообщение от BonitA

И сразу по налогу на прибыль. Сейчас являемся плательщиками ежемесячных авансовых платежей. Как быть в таком случае ? Как разбивать ежемесячные авансовые платежи, которые мы обязаны уплатить, например,за тот же март месяц ?( февральские ушли уже)

Итак, если в состав вашей организации входят обособленные подразделения, то по итогам каждого отчетного (налогового) периода вам необходимо (п. 1, 2 ст. 288, абз. 1 п. 1 ст. 289 НК РФ):
1. Определять прибыль (налоговую базу) в целом по организации.
2. Определять долю прибыли (налоговую базу) обособленного подразделения в общей прибыли (налоговой базе) организации (абз. 1 п. 2 ст. 288 НК РФ).
3. Уплачивать авансовые платежи и налог:
1) в федеральный бюджет - по месту нахождения головного офиса (п. 1 ст. 288 НК РФ);
2) в бюджет субъекта РФ - по месту нахождения головного офиса и каждого обособленного подразделения (п. 2 ст. 288 НК РФ).
При этом перечисление авансовых платежей (налога) в бюджет субъекта РФ может осуществлять сама организация либо обособленное подразделение (если оно имеет расчетный счет).
Перечислять налог на прибыль по местонахождению обособленных подразделений нужно независимо от того, есть ли у них доходы и расходы, формирующие налоговую базу. Такое мнение высказал Минфин России в отношении ситуации, когда доходы обособленного подразделения полностью состояли из целевых средств, а расходы распределялись по целевому назначению (Письмо от 10.10.2011 N 03-03-06/1/640).
4. Представлять декларацию по налогу на прибыль в налоговые органы по месту нахождения головного офиса и каждого обособленного подразделения (абз. 1 п. 1 ст. 289 НК РФ).
Однако, если через обособленное подразделение налог на прибыль вы не уплачиваете (в случае, когда налог перечисляется только через головную организацию или ответственное обособленное подразделение), декларацию по налогу на прибыль по этому обособленному подразделению вы не подаете (Письмо Минфина России от 02.12.2005 N 03-03-04/2/127).

[BonitA]

ГЛБ, спасибо. Я тоже кое что нашла, возможно пригодится кому
"Ежемесячные авансовые платежи (при наличии обязанности их уплачивать) вновь созданного обособленного подразделения возможно исчислить только по истечении отчетного периода (п. 2 ст. 286 НК РФ). Значит, уплачивать ежемесячные авансовые платежи по месту нахождения такого подразделения вы будете с начала месяца, следующего за отчетным периодом, в котором оно было создано. А именно после подачи декларации (Приложения N 5 к листу 02 декларации), в которой впервые будут исчислены авансовые платежи по этому обособленному подразделению (абз. 8 п. 2 ст. 288 НК РФ)."
Таким образом, если организация существует и платит ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль,и вдруг решила создать ОП, то первые отчисления в бюджет субьекта(по ОП) будут произведениы только по итогам декларации за 1 квартал 2013 года. Я правильно мыслю?

[jeny]

Добрый день! Подскажите пожалуйста правильно ли я мыслю:
стр.210 декларации на прибыль за год, (что касается бюджета субъекта)=стр.080 прил.5 к листу 02 + стр.120 прил.5 к листу 02 по голове и суммы строк 080 и 120 прил.5 к листу 02 по обособке. Верно?

И вот нашла еще один недочет по обособке в декларации Головы в прил.5 к листу 02 за 9 мес. не указала в стр.120 ежемесячные платежи. В обособку сдала все верно. Вот и думаю, стоит ли мне из за этого подавать уточненку по голове.

[Дебет и кредит]

Здравствуйте, помогите пожалуйста, ситуация такая, наша организация открыла обособленное подразделение (баланса своего нет, р/сч нет, рег.номеров нет, только новый адрес и КПП), с ОП осущ-ся только отгрузка, я считаю, что в первичках в графе грузоотправитель должен стоять адрес ОП, а в графе поставщик- головной организации, начальство не согласно, говорит везде писать головную, просит сослаться на закон, постановление или другие НПА, кто сталкивался с таким, подскажите, может я и не права, буду благодарна

[L_a_r_i_s_a]

Я лично ставлю адрес обособленного подразделения и для грузополучателя и для грузоотпровителя. Мне так удобнее. Так как все производство в обособке. Только в этом случае неизвестно какой КПП в счетах-фактурах ставить. Лучше если будет два сразу. Я правда на это забила, так как это не является существенной ошибкой и можно если что пободаться. Это что касается счетов-фактур полученных.
Можно везде ставить адрес головы. Тогда надо товар или материал или что у вас там перебрасывать из одного подразделения в другое. Но это зависит от деятельности предприятия. Может вам удобнее все через головное подразделение проводить.

[Дебет и кредит]

L_a_r_i_s_a, так дело не в том, как удобнее, а как правильнее, чтобы потом не прицепились) у нас с ОБ идет только отгрузка

[Аланда]

Все,что касается Продавца в счете-фактуре должно заполняться реквизитами головной организации (нименование и адрес по учредительным документам) за исключением КПП, здесь ставится КПП обособленного подразделения ( основание: налогоплательщиком по НДС является головная организация,стоящая на учете как плательщик НДС).В строке грузоотправитель ставятся реквизиты конкретного обособленного подразделения,через которое производится отгрузка..ИМХО (основанное на чтении разъяснений МИНфина)

[Дебет и кредит]

Сообщение от Аланда

Все,что касается Продавца в счете-фактуре должно заполняться реквизитами головной организации (нименование и адрес по учредительным документам) за исключением КПП, здесь ставится КПП обособленного подразделения ( основание: налогоплательщиком по НДС является головная организация,стоящая на учете как плательщик НДС).В строке грузоотправитель ставятся реквизиты конкретного обособленного подразделения,через которое производится отгрузка..ИМХО (основанное на чтении разъяснений МИНфина)

я тоже самое говорю своему руководству, а оно не согласно, Вы можете мне дать ссылку на разъяснение, буду благодарна

[L_a_r_i_s_a]

Дебет и кредит, А что вы так переживаете за отгрузочные документы для покупателей? Я больше переживаю за документы, которые мы получаем от поставщиков.

[Аланда]

Сообщение от Дебет и кредит

можете мне дать ссылку на разъяснение,

Поищу и выложу.

[Дебет и кредит]

Аланда, спасибо огроменное

[L_a_r_i_s_a]

Вот в Консультанте покопалась.
Разъснения из Консультанта.doc
Письмо Минфина.doc

[Аланда]

Дебет и кредит, у меня более древние письма,поэтому даже не буду выкладывать их, L_a_r_i_s_a, привела более актуальную информацию.

[Дебет и кредит]

L_a_r_i_s_a, спасибо большое!

[L_a_r_i_s_a]

[Дебет и кредит]

L_a_r_i_s_a, Хорошо, когда можно у умных людей проконсультироваться

[L_a_r_i_s_a]

Прям засмущали

[klk0808]

Здравствуйте!
ООО создало ОП в одном районе города, налоговая одна.Для уплаты налога через головную организацию, надо заполнить Уведомление №1 и №2. Возникли вопросы по заполнению, у кого есть опыт, подскажите пожалуйста.