Списание материалов в следующий отчетный период после оприходования материалов

[Izzy]

Списание материалов в следующий отчетный период после оприходования материалов таким вопросом задался после того как получили убытки в 1 квартале, во время уточнил декларацию и сдал с прибылью. В налоговой инспекции посоветовали списывать материалы в зависимости от того как используете этот материал в производстве (не помню это тоже в НК нарисовано) но это ежу понятно. Но как быть если этот материал в принципе использовали и списали во 2 квартале, так как в 1 квартале не позволяли обороты. Как это можно объяснить налоговой? Но приход на эти материалы были отражены в 1 квартале.

[наида]

Сообщение от Izzy

Но приход на эти материалы были отражены в 1 квартале.

приход материалов у меня может быть и 1 квартале прошлого года, поступление и оприходование не означает , что я завтра должна их списать, есть у меня наличные,приобретаю колеса на трактора,а спишу тогда, когда предыдущие колеса ресурс свой исчерпают...

Сообщение от Izzy

налоговой инспекции посоветовали списывать материалы в зависимости от того как используете этот материал в производстве (не помню это тоже в НК нарисов

странная рекомендация из уст налоговиков...а они знают и другие варианты???

[Izzy]

Боюсь показаться не грамотным если купил материал и принял к вычету НДС по этой счет фактуре, я так думаю и в расходах он тоже должен отразиться или все таки на складе. Если на складе то это может считаться необоснованным расходованием средств, чтобы потом показывать убытки (уход от уплаты налога). Но это только мое мнение.

[наида]

Сообщение от Izzy

Если на складе то это может считаться необоснованным расходованием средств, чтобы потом показывать убытки (уход от уплаты налога).

убыток "по-народному" возникает в том случае, если расходы превышают доходы, а если у вас поступление на склад, то это запасы...не расход....
вы просто подменяете понятия...

[Izzy]

Нет вы неправильно поняли меня (или я неправильно изъясняюсь), у меня вычеты по НДС правда небольшие (к возмещению из бюджета). они вяжутся к тому что отнес расходы по покупке скажем металла к вычету по НДС даже если он у меня остался на складе. Они ссылаются на то что Вы должны были эти расходы отнести в том налоговом периоде в котором они использовались. Они имеют на это право?

[наида]

Сообщение от Izzy

Они ссылаются на то что Вы должны были эти расходы отнести в том налоговом периоде в котором они использовались. Они имеют на это право?

Вы приобрели запчасти, к примеру, поставщик выставил вам счет-фактуру,так вот, имея на руках правильно оформленный счет-фактуру, вы можете совершенно спокойно принять к вычету НДС .Не имеет значения списали вы эти запчасти или они болтаются у вас на складе.