ребята!! спасите бедную студентку!!

[Елена001]

Обращаюсь к ВАМ за помощью, так как сессия горит!! помогите решить задачу! буду очень благодарна, если кто-нибудь откликнется!! я в этом ничего не понимаю, т.к. сама менеджер(будущий).

вот условия:
Промышленное предприятие имело следующие показатели по данным за 1 квартал 2005 года:
Руб.
1. Выручка от реализации продукции ……………………………………..50000
В т.ч. НДС ………………………………………………………………….7627
2. Затраты на производство продукции
- сырье и материалы ……………………………………………………7000
- топливо …………………………………………………………………3500
- услуги сторонних организаций ……………………………………….2900
- амортизация основных фондов ……………………………………….4900
3. Фонд заработной платы работающих …………………………………….9800
4. ЕСН …………………………………………………………………………. ?
5. Документально подтвержденные представительские расходы ………….840
6. Доходы от сдачи имущества в аренду …………………………………….5600
7. Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные
и уплаченные должником предприятию ………………………………….1000

Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал 2004 года.

[ФАлена]

Сообщение от Елена001

Обращаюсь к ВАМ за помощью, так как сессия горит!! помогите решить задачу! буду очень благодарна, если кто-нибудь откликнется!! я в этом ничего не понимаю, т.к. сама менеджер(будущий).

вот условия:
Промышленное предприятие имело следующие показатели по данным за 1 квартал 2005 года:
Руб.
1. Выручка от реализации продукции ……………………………………..50000
В т.ч. НДС ………………………………………………………………….7627
2. Затраты на производство продукции
- сырье и материалы ……………………………………………………7000
- топливо …………………………………………………………………3500
- услуги сторонних организаций ……………………………………….2900
- амортизация основных фондов ……………………………………….4900
3. Фонд заработной платы работающих …………………………………….9800
4. ЕСН …………………………………………………………………………. ?
5. Документально подтвержденные представительские расходы ………….840
6. Доходы от сдачи имущества в аренду …………………………………….5600
7. Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные
и уплаченные должником предприятию ………………………………….1000

Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал 2004 года.

1. доходы от реализации - сумма выручки без ндс - 42373
2. внераелизационные доходы - п. 6+п. 7=6600
3. расходы от обычной деят-ти - п.2+п. 3+п. 4 (Сумма есн=зп*28%=2744)=30844
4. внереал. расходы - 840
5. итого прибыль= 42373+6600-30844-840=17289 р.
6. налог на прибыль - 17289*22%=3804 р., где 865 р. пойдут в ФБ, 2939 р. пойдут в местный.

[Nadia]

А куда деть п5?

[ФАлена]

Сообщение от Nadia

А куда деть п5?

Документально подтвержденные представительские расходы ………….840? я их включила во внереал. расходы и поставила в расчете прибыли

[Nadia]

Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.
42373+6600-30844-392=17737 рублей
17737х24% (сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 6,5 процента, зачисляется в федеральный бюджет;
сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 17,5 процента, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации) = 4256,88 рублей.
Из них: 1152,91 - федеральный бюджет, 3103,97 - бюджет субъекта РФ

А ЕСН по какой ставке считать?

[ФАлена]

Сообщение от Nadia

Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.
42373+6600-30844-392=17737 рублей
17737х24% (сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 6,5 процента, зачисляется в федеральный бюджет;
сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 17,5 процента, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации) = 4256,88 рублей.
Из них: 1152,91 - федеральный бюджет, 3103,97 - бюджет субъекта РФ

А ЕСН по какой ставке считать?

так налог на прибыль в 2004 г. 22%!!! 5 в фб и 17 в местный! а есн -
28%

[Александриос]

ЕСН был 35,6!
Налог на прибыль был 24!!!!!!!

[ФАлена]

Сообщение от Александриос

Налог на прибыль всегда был 24%!!!!

В 2004 ГОДУ!!!!!!!!!!!!!!!!

[Александриос]

Да!!!!!!!Смотрел только что кодекс на 01.01.04
И никогда не менялся

А с 2005 ЕСН снизился до 26!

[Александриос]

Потом ведь задача может быть старая! А решение нужно новое!

[ФАлена]

Сообщение от ФАлена

В 2004 ГОДУ!!!!!!!!!!!!!!!!

Это я писала Александру про есн, пока он не отредактировал, а по поводу прибыли слезно прошу у всех прощения, 24% прибыль была, не туда посмотрела. тогда корректирую:
налог на прибыль ФБ - 3695
ОБЛ. - 12564
МЕСТ. - 1478

[ФАлена]

Сообщение от Александриос

Да!!!!!!!Смотрел только что кодекс на 01.01.04
И никогда не менялся

А с 2005 ЕСН снизился до 26!

Если я не ошибаюсь, нам есн нужно рассчитать по ставке 2004 года

[Александриос]

налог на прибыль делился так: 17% в бюджет субъекта,
5% - федеральный
2% муниципальный

[Александриос]

Так и посчитать можно!

база на ¦ бюджет ¦социального¦ медицинского ¦ ¦
¦каждого ¦ ¦страхования¦ страхования ¦ ¦
¦отдельного¦ ¦Российской +-----------+-----------+ ¦
¦работника ¦ ¦ Федерации ¦Федеральный¦территори- ¦ ¦
¦нарастаю- ¦ ¦ ¦фонд обяза-¦альные фон-¦ ¦
¦щим итогом¦ ¦ ¦тельного ¦ды обяза- ¦ ¦
¦с начала ¦ ¦ ¦медицинско-¦тельного ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦го страхо- ¦медицинско-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦вания ¦го страхо- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вания ¦ ¦
+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+
¦До 100 000¦28,0 ¦4,0 ¦0,2 ¦3,4 ¦35,6 ¦
¦рублей ¦процента ¦процента ¦процента ¦процента ¦процента ¦
+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+

[ФАлена]

Сообщение от Александриос

ЕСН был 35,6!
Налог на прибыль был 24!!!!!!!

ну что вы так быстро редактируете?? я не успеваю отреагировать

[Александриос]

Пояснения!
До 100 000 предел перед регрессией,
28% Федеральный бюджет
4% ФСС
0,2 Федералка по медицине,
3,4 Территориалка по медицине

[ФАлена]

ааайййй, я запуталась!!

[Елена001]

Спасибо, ребята, за помощь!!!

[Александриос]

Выручка от реализации продукции ……………………………………..50000
В т.ч. НДС ………………………………………………………………….7627
Имеем Выручку без НДС............................................... ..42373

2. Затраты на производство продукции
- сырье и материалы ……………………………………………………7000
- топливо …………………………………………………………………3500
- услуги сторонних организаций ……………………………………….2900
- амортизация основных фондов ……………………………………….4900
Имеем далее............................................. ........................24073

3. Фонд заработной платы работающих …………………………………….9800
4. ЕСН …………………………………………………………………………. 3488.8
Без ФОТа и ЕСН............................................... ...................10784,2

5. Документально подтвержденные представительские расходы ………….840Они принимаются в размере 4% от ФОТ, т.е..................392

6. Доходы от сдачи имущества в аренду …………………………………….5600
7. Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные
и уплаченные должником предприятию ………………………………….1000


Имеем............................................. ..................................3792,2Налог на прибыль (24%)............................................. ..........910,13

Прибыль после налогообложения................................... ........2882,07
Минус сверхнорматив за представительские расходы...............448
Чистая прибыль........................................... ........................2434,07

[Александриос]

Выручка от реализации продукции ……………………………………..50000
В т.ч. НДС ………………………………………………………………….7627
Имеем Выручку без НДС............................................... ..42373

2. Затраты на производство продукции
- сырье и материалы ……………………………………………………7000
- топливо …………………………………………………………………3500
- услуги сторонних организаций ……………………………………….2900
- амортизация основных фондов ……………………………………….4900
Имеем далее............................................. ........................24073

3. Фонд заработной платы работающих …………………………………….9800
4. ЕСН …………………………………………………………………………. 3488.8
Без ФОТа и ЕСН............................................... ...................10784,2

5. Документально подтвержденные представительские расходы ………….840
Они принимаются в размере 4% от ФОТ, т.е..................392

6. Доходы от сдачи имущества в аренду …………………………………….5600
7. Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные
и уплаченные должником предприятию ………………………………….1000


Имеем............................................. ..................................3792,2
Налог на прибыль (24%)............................................. ..........910,13

Прибыль после налогообложения................................... ........2882,07
Минус сверхнорматив за представительские расходы...............448
Чистая прибыль........................................... ........................2434,07