3 НДФЛ ИП (ОСНО и ЕНВД)

[Elenka0101]

Меня интересует такой вопрос. У меня ИП на ОСНО + ЕНВД. При расчете 3 ндфл, расходы берутся в % соотношении??? Поделитесь опытом.

[Elenka0101]

Плиз подскажите. Что включается в расходы по 3-НДФЛ?

[Наташа)]

Все те расходы, которые понес ИП, осуществляя свою деятельность и применяя ОСНО.

[Elenka0101]

Это понятно. А как быть с %-ным соотношением? Я учитываю не "чистые" расходы, а в % соотн., а доходы? что то голова уже кругом.

[Elenka0101]

неужели никто не может ответить на этот вопрос???

[Наташа)]

Давайте на пальцах. ИП занимается двумя видами деятельности: грузоперевозки (ЕНВД) и оптовая торговля (УСНО). Те расходы, которые относятся к грузоперевозкам (ГСМ, связь и т. д.) относим к этому виду деятельности. Всё то, что вы получили как доход от оптовой торговли и все те расходы, которые произведены для этого вида деятельности учитываются в ОСНО.

[Elenka0101]

совершенно верно. Расходы по ОСНО мы берем в % соотн. ( ЕНВД и ОСНО).

[Наташа)]

Вопрос исчерпан?

[Elenka0101]

Это я для расчета НДС брала, а для НДФЛ? И с Доходами как быть? Он должен быть чистым, либо в соотн.?

[Наташа)]

Вы продали товар, получили за него деньги - это полностью ОСНО. Вы оказали услуги по перевозке и получили за это деньги - это ЕНВД. Вы продали товар и оказали услуги по первозке данного товара - это ОСНО и ЕНВД, в документах отдельно выделяете 1. Товар 2. Перевозка автотранспортом и отдельно выделяете суммы по строкам. По 1 позиции доход относите на ОСНО, по 2 позиции - на ЕНВД.

[dr_arbuz]

Зарегистрировали ИП на ОСНО. Решили воспользоваться услугами приходящего бухгалтера. По истечению 3 квартала бухгалтер подготовил декларацию по НДС на этом его работа закончилась. На вопросы нужно ли платить НДФЛ и начислять ЕСН он утверждает НДФЛ нужно, но один раз в году - по итогам календарного года, а ЕСН ИП вовсе не платит. Так ли это?

Решил проверить. Нашел статью в ней пишут:
1) ИП должен ежеквартально отправлять авансовые платежи в налоговую по НДФЛ. 2) ЕСН начисляют на доходы от предпринимательской деятельности за минусом документально подтвержденный расходов. Ежемесячно!

Где правда?

[dr_arbuz]

Зарегистрировали ИП на ОСНО. Решили воспользоваться услугами приходящего бухгалтера. По истечению 3 квартала бухгалтер подготовил декларацию по НДС на этом его работа закончилась. На вопросы нужно ли платить НДФЛ и начислять ЕСН он утверждает НДФЛ нужно, но один раз в году - по итогам календарного года, а ЕСН ИП вовсе не платит. Так ли это?

Решил проверить. Нашел статью в ней пишут:
1) ИП должен ежеквартально отправлять авансовые платежи в налоговую по НДФЛ.
2) ЕСН начисляют на доходы от предпринимательской деятельности за минусом документально подтвержденный расходов. Ежемесячно!

Где правда?

[Louisa]

А у ИП есть наемные рабочие?

[dr_arbuz]

Сообщение от Louisa

А у ИП есть наемные рабочие?

наемных рабочих нет

[Louisa]

Ну тогда ежеквартально перечисляете авансовые платежи по ЕСН, НДФЛ, ежемесячно НДС. В конце года подаете Налоговую декларацию по формам 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, ЕСН. И вообще по всей текущей деятельности нужно вести строгий учет доходов и расходов, т.к. когда будете подавать 3-НДФЛ все расходы должны быть документально оформлены.

[dr_arbuz]

Louisa, большое спасибо!
осталось разобраться как их перечислять.
ЕСН и НДФЛ начисляются с доходов ИП. А что в этом случае считать доходом? Заработную плату ИП(которую в течении квартала мы ни разу не начисляли) или доходы от предпринимательской деятельности(доходы - расходы)?

[Louisa]

К сожалению я совсем начинающий бухгалтер, как себя вести, если фирма только открылась не знаю. У нас ИП давно, система такая: в конце года я подаю декларацию 4-НДФЛ, где указываю какой доход примерно собираюсь получить в следующем году(рассчитывается по итогам прошлого года). На основании этой декларации налоговая присылает нам расчет ежеквартальных авансовых платежей. По итогам текущего года Я подаю 3-НДФЛ, где доходом является Выручка, расходом соответственно расходы.То же самое с декларацией ЕСН. Итого доходы минус расходы=прибыль, с которой начисляется ЕСН и НДФЛ. Сумма полученного налога минус авансовые платежи - это то, что остается оплатить в конце года. Либо, если сумма перечисленных авансовых платежей превышает сумму налога, значит должны вам или вернуть, но чаще эта сумма идет в счет будущих платежей.Уффф, кажется так. Если в чем то неправа, пусть поправят более опытные. А вообще я в таких случаях обращаюсь в налоговую, там тоже встречаются добрые тетеньки.

[dr_arbuz]

Louisa, еще раз спасибо.
К сожалению я окончательно запутался в сроках.

Ст.240 НК РФ
Отчетными переодами по налогу признаются первый кв, полугодие и девять месяцев календар года.
Налоговым периодом признается календарный год.

В то же время во многих статьях и форумах пишут Отчетным периодом по ЕСН признается календарный месяц и не позднее 15 числа след месяца соизвольте уплатить.

Третий вариант приходящий бухгалтер - ЕСН платить не надо.

Тоже самое с НДФЛ.

Что делать если в начале предпринимательской деятельности мы не подали декларацию о предполагаемом доходе, подлежащим обложению ЕСН и НДФЛ, и налоговая не присылает расчет ежеквартальных авансовых платежей?

Когда платить авансовые платежи по ЕСН и НДФЛ? С годовыми отчетами и сроками все понятно, спасибо Louisa

[Louisa]

ЕСН и НДФЛ существует как для налогоплательщиков, производящих выплаты физлицам, так и для ИП,нотариусов и адвокатов. В первом случае налог перечисляется каждый месяц до 15 числа. Так как у вас нет работников, вы платите ЕСН И НДФЛ только за себя лично авансовыми платежами до 15.07; 15.10;15.01.Я думаю вы должны были подать при регистрации фирмы декларацию о предполагаемом доходе, если вы этого не сделали, обратитесь в налоговую. Например, у нас в городе при ФНС есть такая служба- Учебный центр. Там за символическую плату(150 руб. штука) очаровательнейший дяденька сделает и перешлет в налоговую все ваши отчеты или опять же за вознаграждение расскажет как это сделать. Я думаю этот вариант лучше, чем приходящий бухгалтер, который утверждает, что ЕСН платить не надо. Я вот, прийдя работать в ИП по ОСНО уже год пытаюсь свести концы с концами после такого бухгалтера, который появлялся раз в 3 месяца.

[dr_arbuz]

Спасибо:smile: