Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
21.07.2009, 17:01 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2009
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
Подарила НДФЛ
У меня проблема случилась. Сотруднику в аванс расчитала и выплатила з/п, а вычесть НДФЛ забыла. Что теперь делать искать сотрудницу это нереально, свои из зарплаты 200р оплатить. ???
Подскажите! |
21.07.2009, 19:33 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2009
Сообщений: 18
Спасибо: 0
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Сотрудница уволилась и руководитель сказала расчитать в аванс ее раб.дни + компенсацию за неисп. оптуск. А сегодня делала з/п и забивала в программу все и выяснилось что на карточки отправила всю сумму, т е налог не удержала. Что делать если я ее не найду.. хотя и попытаюсь..
налог небольшой примерно 280р |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.07.2009, 08:47 | #4 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Ирис, самый простой вариант- внесите деньги в кассу от ее лица днем увольнения, как возврат излишне полученной суммы. Или доначислите премию, которая перекроет задолженность.
__________________
Да, бывает и так.... |
05.08.2009, 10:56 | #6 | ||
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Цитата:
Цитата:
|
||
05.08.2009, 11:23 | #7 |
статус: старший бухгалтер
|
Ответ: Подарила НДФЛ
когда будете отчитываться по НДФЛ в начале сл.года, выяснится, что числится задолженность сотрудника в бюджет. ей придется делать декларацию и доплачивать налог. поэтому, то, что вы начислили премию дополнительную, это правильный выход из сложившийся ситуации.
|
05.08.2009, 11:58 | #8 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
05.08.2009, 12:04 | #9 | |
статус: старший бухгалтер
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Цитата:
|
|
05.08.2009, 12:18 | #10 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Цитата:
Предположим, что зарплата сотрудника + КНО = 2154 руб. НДФЛ = 280 руб. Выплачено без удержания НДФЛ 2154 руб. Проводки: 26 70 2154 70 68.1 280 70 51 2154 Итого образуется Дт 70 на сумму 280 руб. Начисляем премию: 26 70 322 70 68.1 42 - удерживаем НДФЛ. Такими проводками закрывается Дт 70 на 280 руб. Но! При этом образуется дополнительный Кт 68.1 на сумму 42 руб. + на сумму премии начисляются ЕСН и страх. взносы (по общему правилу, если премия включается в статью "оплата труда" для целей налогообложения прибыли). |
|
05.08.2009, 14:29 | #12 |
статус: старший бухгалтер
|
Ответ: Подарила НДФЛ
на каком основании вы поставите НДФЛ на 99 счет?
|
05.08.2009, 14:57 | #13 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Цитата:
Квайгон, |
|
05.08.2009, 15:36 | #14 |
שלום
Регистрация: 30.03.2009
Адрес: Российская Федерация
Сообщений: 10,781
Спасибо: 105
|
Ответ: Подарила НДФЛ
В пост #11 вкралась досадная неточность.
Вместо "НДФЛ" следует читать "штрафы и пени за неисполнение обязательств налогового агента с данной суммы НДФЛ". А НДФЛ платить вообще не надо. Надо в налоговую (настучать) сдать декларацию, из которой будет следовать сотрудница такая то государству денег осталась должна. |
05.08.2009, 15:43 | #15 |
статус: старший бухгалтер
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Квайгон. я считаю так же. пусть сотрудница сама платит НДФЛ. или надо позвонить ей и сказать, что за ней числится долг. если его не оплатит сейчас, то в сл.году ей придется заплатить на основании письма из налоговой. да еще и пени со штрафами уплатить, да еще и дераклацию придется делать.
|
05.08.2009, 16:00 | #16 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Ответ: Подарила НДФЛ
НК, статья 226
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. 5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев. При неудержании налоговым агентом сумм НДФЛ возникает необходимость доказывания невозможности удержания. Имхо, в данном случае доказывать невозможность начислением премии "задним числом" - не убедительно. Отсюда вывод, что санкций за нарушение обязанностей налогового агента не избежать |
05.08.2009, 16:43 | #17 |
שלום
Регистрация: 30.03.2009
Адрес: Российская Федерация
Сообщений: 10,781
Спасибо: 105
|
Ответ: Подарила НДФЛ
|
05.08.2009, 17:05 | #19 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Ответ: Подарила НДФЛ
Цитата:
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
ошибка в НДФЛ-2 за 2008 г. и как теперь заполнить НДФЛ-3? | Disanna | Зарплатные налоги и сборы | 2 | 28.07.2009 15:17 |
2-НДФЛ и 3-НДФЛ у ИП (перенос из темы УСНО 2009) | express | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 31 | 20.02.2009 15:19 |
Отражение пересчетов зарплаты в 1-НДФЛ и 2-НДФЛ | Розман | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 22.10.2008 12:47 |
НДФЛ удержанный больше НДФЛ исчисленный | лили | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 13.02.2008 17:25 |