Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 06.07.2009
Сообщений: 87
Спасибо: 0
|
![]()
Помогите разобраться,пожалуйста! У нас ООО на УСН "Доходы минус расходы" деятельность с 01.04.2009 в апреле доходов нет,в мае тоже мало, в июне появились доходы, но в итоге за квартал доходы в минусе (расходов больше). Нам надо было платить авансовый платеж по налогу на доходы за 1 полугодие 2009, ведь общая сумма дохода за полугодие в минусе (апрель минус, май минус, июнь плюс) НК РФ ст.286
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 06.06.2007
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
![]()
В одной из нашей фирм, целый 2008 г. така ситуация была , я ничего не платила. С налоговй никаких штрафов не было , я думаю Вам тоже ничего платить не надо, а по итогам года посмотрите. С 2009 г. налог по УСН можно заплатить целиком в конце года.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]() Цитата:
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога 4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Другое дело, что при объекте(доходы-расходы) при убытке авансовый платеж не производится. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
|
![]()
А вот скажите мне плиз, если во 2 квартале налог не полностью заплатился, штраф будет?и можно ли убрать будет в 3 квартале доход 2 квартала?
__________________
Хочу все знать в бухгалтерии... Но еще слишком мал) |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
|
![]()
А вот скажите мне плиз, если во 2 квартале налог не полностью заплатился, штраф будет?и можно ли убрать будет в 3 квартале доход 2 квартала?
__________________
Хочу все знать в бухгалтерии... Но еще слишком мал) |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: главный бухгалтер
|
![]() Цитата:
Скорректируете сумму платежа по итогам 9 месяцев. В каком смысле? Почему доход 2 квартала вы отнесли к 3? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 06.07.2009
Сообщений: 87
Спасибо: 0
|
![]()
Огромное спасибо за ответы, я все поняла
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: бухгалтер
|
![]() Цитата:
просто я доход убирал ( покапал всякие товары) ну и закрутился с преддипломной практикой и прозевал убрать сумму, вот теперь хочу ее убрать в 3 квартале,чтобы налогов поменьше заплатить. Или это не правильно? как правильнее сделать?
__________________
Хочу все знать в бухгалтерии... Но еще слишком мал) |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: главный бухгалтер
|
![]() Цитата:
Т.е., если вы формируете декларацию за 3 квартал, то учитываете доходы и расходы не только за июль-сентябрь, а за январь-сентябрь. Таким образом вы исправите ошибку, сделанную в расчете по итогам полугодия. Надеюсь, понятно |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
|
![]()
т.е. то что я не убрал во втором квартале,я смогу убрать в 3? Простите если туплю. просто сейчас такая каша в голове.А штрафы будут какие-нибудь, за то что во 2 квартале я не со всей суммы доходов перечислил налог?
__________________
Хочу все знать в бухгалтерии... Но еще слишком мал) |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Ruslanchik, я никак в толк не возьму, что вы хотите убрать в 3 квартале?
Давайте на пальцах разбираться... Пусть по итогам полугодия налоговая база (доходы с начала года (январь-июнь) - расходы с начала года(январь-июнь) составила 100 рублей. Тогда сумма исчисленного налога (15%): 15 рублей. Эту сумму вы уменьшаете еще на сумму перечисленного авансового платежа за 1 квартал, пусть это будет 5 рублей. Итого вы д/б уплатить за полугодие 10 рублей. НО! Вы якобы "забыли" включить в сумму дохода за полугодие, например, 20 рублей...или они "затерялись"...не суть важно. Что получаем? 80*15%=12 рублей. Уменьшаем на сумму ав. платежа за 1 квартал: 12 - 5 =7 рублей. Такую сумму (7 рублей) вы заплатили по итогам полугодия, вместо нужной (10 рублей), иными словами - не доплатили 3 рубля (на эту сумму насчитают пени, если выяснится факт того, что ав. платеж не был уплачен в полном объеме)! Штраф начисляют по итогам налогового периода, т.е. календарного года, а не отчетного. Дальше. Пусть по итогам 9 месяцев (январь-сентябрь) налоговая база составит 200 рублей. Сумма исчисленного налога: 200*15%=30. Уменьшаем на ав. платежи по итогам 1 квартала и полугодия. В первом случае: 30-5-10=15 рублей Во втором случае: 30-5-7=18 рублей (3 рубля, которые вы не уплатили за полугодие, "встанут" к оплате по итогам 9 месяцев). Последний раз редактировалось Ягодка; 27.08.2009 в 13:08. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Уплата авансового платежа по налогу за полугодие 2009 г. | Rozochka | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 25.08.2009 00:26 |
Налог на прибыль 1 полугодие 2009 г. | Наташунька | Налог на прибыль | 38 | 06.08.2009 16:17 |
Сдача отчетности за полугодие 2009 года | Veselaya | Делимся опытом | 7 | 01.07.2009 11:11 |
Порядок расчета авансового платежа по УСН | Mira_1234 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 20.06.2009 18:07 |
расчет авансового платежа по транспортному налогу | Марина_M | Программы: 1C 7.7 | 3 | 24.04.2008 08:23 |