Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.07.2009, 18:13   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 09.06.2009
Сообщений: 18
Спасибо: 0
По умолчанию Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

По агентскому договору с иностранным нерезидентом реализуем имущественные права на фото. И возникает такая ситуация: сам файл мы отдаем, например, 01.07.09, а права на него 01.10.09. В отчет агента я его включаю в октябре. А вот НДС за неризедента я должна начислить в июле или в октябре? Будет ли считаться отгрузкой передача этого файла без прав на него? И как тогда это все будет выглядеть в учете?
Совсем голову сломала..Помогите, а?
Лиззи вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.07.2009, 21:06   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

Я так думаю что такие ситуации должны быть прописаны в договорах, а так же в учетной политике .
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2009, 12:25   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.12.2007
Сообщений: 98
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

У меня другая ситуация, но тоже связана с НДС по договору с нерезидентом. Заключили договор на услуги голландского специалиста по шеф-монтажу конструкций. Услуги оказаны, акты подписаны, деньги перечислены. В самом договоре сумма 24750 евро. Упоминания об НДС нет вообще. Я так понимаю, что в данной ситуации мы являемся налоговыми агентами по НДС. По правильному, надо было составить договор на 24750 + НДС 18%. Если сейчас я начислю НДС к сумме договора и уплачу в бюджет эту сумму из средств организации, смогу ли я эту же сумму поставить к возмещению в декларации по НДС? И какие сроки подачи отчетности по ндс у налоговых агентов?
Katty вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.09.2009, 16:57   #4
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

Нет, не допускается уплата налога налоговым агентом за счет собственных средств. Вы должны перечислить контрагенту сумму за вчетом налога.
Цитата:
Сообщение от Katty Посмотреть сообщение
И какие сроки подачи отчетности по ндс у налоговых агентов?
Такие же, как и у обычных плательщиков НДС.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2009, 20:32   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.12.2007
Сообщений: 98
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Нет, не допускается уплата налога налоговым агентом за счет собственных средств. Вы должны перечислить контрагенту сумму за вчетом налога.

А как же быть в такой ситуации, если договор уже заключен, в нем нет упоминания об НДС, паспорт сделки уже закрыт.

Такие же, как и у обычных плательщиков НДС.
Значит декларацию нужно подавать по истечении квартала? А платить когда?
Katty вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2009, 20:42   #6
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

Katty, посмотрите в договоре про стоимость услуг: там написано - стоимость с учетом налогов или без? Насчет декларации и уплаты - все как обычно, до 20-го числа.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2009, 20:49   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.12.2007
Сообщений: 98
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Katty, посмотрите в договоре про стоимость услуг: там написано - стоимость с учетом налогов или без? Насчет декларации и уплаты - все как обычно, до 20-го числа.
А в договоре про ндс ни слова, прописана сумма и все.

В одной статье прочитала, что при оплате услуг нерезиденту, в день перечисления платежа налоговый агент должен удержать и перечислить в бюджет сумму ндс.
Katty вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2009, 20:56   #8
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

Пардон, насчет уплаты Вы правы - одновременно с выплатой. Декларация до 20го)))
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.09.2009, 20:57   #9
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

По прибыли не смотрели, кстати, насчет агентства? Или Вас только НДС интересует...
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2009, 20:59   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.12.2007
Сообщений: 98
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

А что же делать нам? В договоре ни слова про ндс, сумма задолженности оплачена, паспорт сделки закрыт. Может что нибудь посоветуете?
Katty вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2009, 21:09   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.12.2007
Сообщений: 98
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
По прибыли не смотрели, кстати, насчет агентства? Или Вас только НДС интересует...
Не пугайте меня, разве при импорте можно выступать налоговым агентом по налогу на прибыль?
Katty вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2009, 21:14   #12
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Ответ: Как налоговому агенту правильно начислить НДС?

Сейчас пятница вечер и я в отпуске))) Но тем не менее, по прибыли институт агентства тоже есть, если у них нет пост пр.-ва и нет соглашения об избежании. Скорее всего, соглашение есть, но нужен документ от них, что они резиденты той страны - специальный документ по п. 1 ст. 312.

Могу посоветовать увеличить цену договра на сумму налогов или включить хотя бы фразу, что цена налоги не включает...
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
совет по налоговому кодексу fareland Делимся опытом 4 03.05.2009 09:58
Как правильно начислить ЕНВД? Lar Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 15.04.2009 21:46
Как правильно начислить заработную плату? Innoch Зарплата и кадры 2 10.07.2008 11:41
Как правильно начислить отпускные, при изменении оклада?? sosna Зарплата и кадры 1 23.03.2008 07:59
Статья по Налоговому Кодексу РФ Сергей Королев Обмен документами, полезные ссылки 0 05.04.2007 18:58


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:54. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot