Счет фактура задним числом

[Лилия Рифкатовна]

всем привет,
подскажите пожалуйста, пришли счет фактуры с мегафона за оказание услуг за апрель месяц, как их провести, месяц уже закрыт, налоги оплочены

[o-mun]

Если есть подтверждение, что пришли в сентябре (почтовый конверт с датой получения и.т.д.), то принять в текущем отчетном периоде можно по-моему, а если нет, то уточненка за полугодие и проводить апрелем...

[Аллчик]

Проведите документы сегодняшним числом. Это не будет ошибкой.Только поставьте на них дату регистрации входящих документов

[Лилия Рифкатовна]

а как быть с НДС?

[Аллчик]

В бухгалтерском учете вы и так обязаны провести документы датой поступления.В налоговом нужно сдавать уточненки. Но так как прибыль все равно собирается за год можно взять и в этом квартале. По НДС сейчас налоговики уже разрешают брать НДС к возмещению в момент поступления документов.Об этом были письма с их разъяснениями

[Лилия Рифкатовна]

Аллчик, спасиб за инфо,
не зает ли кто нибудь № постановления или документа в котором говорится об этом

[Аллчик]

Вопрос: В каком налоговом периоде покупателю следует производить вычет НДС, если счет-фактура выставлен продавцом в одном налоговом периоде, а получен покупателем в следующем налоговом периоде?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 13 июня 2007 г. N 03-07-11/160

В связи с письмом по вопросу применения вычетов по налогу на добавленную стоимость Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
На основании п. п. 7 и 8 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914, счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок, ведение которой необходимо в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном ст. 172 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
Положениями указанной статьи Кодекса предусмотрено, что вычеты налога на добавленную стоимость производятся только при наличии счетов-фактур.
Таким образом, в случае, если счет-фактура выставлен продавцом в одном налоговом периоде, а получен покупателем в следующем налоговом периоде, то вычет суммы налога следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
13.06.2007