Исправления по решению выездной налоговой проверки

[ZZZux]

Наташунька, у Вас появилась какая-нибудь информация, а то у меня в точности такая же ситуация. Перерыла весь Интернет, что касается штрафов и пени, мнение везде одно Дт 99 Кт 68. При этом эти расходы в налоговом кодексе не учитываются (ст. 270 НК. РФ.)

Один из вариантов по доначислению НДФЛ и НДС:
Дт 19 Кт 68 - доначислен НДС, если было, например, неправомерное принятие НДС к вычету.
Дт 70 Кт 68 - сумма дополнительного удержания с работника.

Очень часто встречается вариант доначисления НДС Дт 91.2 Кт 68

Что касается прибыли встретился такой пример:
"Ежемесячная сумма амортизации склада за 11 месяцев, которую не учли, составляет 110 000 руб. (200 000 руб. : 20 мес.*11 мес.)

Бухгалтер «Актива» сделает такие проводки:

Дебет 91-2 Кредит 02 – 110 000 руб. – доначислена амортизация склада;

Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на имущество» – 3325 руб. – доначислен налог на имущество (с учетом доначисленной амортизации);

Дебет 91-9 Кредит 99 – 86 675 руб. (200 000 – 110 000 – 3325) – выявлена прибыль прошлых лет (по результатам выездной налоговой проверки);

Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» – 20 802 руб. (86 675 руб. 5 24%) – доначислен налог на прибыль за 2002 год.