На счете 26 после закрытия висит сумма 135 рублей.

[Ирина83]

Мы не вовремя сдали отчет в ФСС за 2008 год, поэтому нам посчитали страховые взносы от НС и ПЗ по 3,4%, хотя должны выплачивать 2,5%. Т.О. с января по март начислялось 2,5% (375 рублей),а в апреле стали начислять 3,4%(510 рублей).
Теперь при закрытии счета 26 (куда относятся расходы на зарплату), в конце месяца в кредите (с января месяца) постоянно висит сумма 135 рублей (разница)

[Log_in]

Мдяяяяяяяяяя............ по тексту понял что есть расхождения, но что с чем расходится совершенно непонятно.
Делаем табличку

Дт  Кт   Учет   Факт    Расхождения
26  69   100    120      +20

из нее видно что не достает проводки на 20 рублей дт 26 кт 69, аналогично поступаем всегда, наглядно видно, никакой путаницы, коротко. Можно еще один столбец - Причина, и там уже своим языком при желании. Оформляем справочку и отражаем в бух.учете текущей датой.

[Аланда]

Ирина83, так вы пересчитали отчисления за январь-март с правильной (3,4%) ставкой?

[Ирина83]

Да я пересчитала, разница убралась. Спасибо всем