Как отразить НДС основного средства?

[pelmeshka_po]

Уважаемые бухгалтеры, вроде решила я задачку.. Только вот по-моему ндс не правильно отразила. Подскажите как надо, пожалуйста. Если можно то и проводки, пожалуйста, проверьте

[Log_in]

pelmeshka_po, Условия целиком отражены?
я например на 1 застопорился, учет у кого нужно отражать у Сирены или у Авроры?
и в решении ты все намешала, и выбытие и поступление все в одну кучу навалила.
не только в проводках бардак, но и в логике и последовательности операций тоже полная неразбериха.

[pelmeshka_po]

О, как вы меня разнесли! А я то думала, что хоть что-то понимаю в учете...
Вообще условие я написала точно так, как нам давала преподаватель. Ничего не вычеркнула и не придумала. Думаю, что отразить нужно для фирмы "Аврора". Разве это не следует отсюда: "Отразить последовательность проводок по передаче объекта в уставный капитал другой фирмы"?
И еще не подскажете как же мне решить эту задачу, может литература есть какая? А то у самой только такие идеи и были, и то, как оказалось, бредовые...

[Log_in]

Сообщение от pelmeshka_po

Вообще условие я написала точно так, как нам давала преподаватель. Ничего не вычеркнула и не придумала.

Печально, но уже давно не удивительно.

Сообщение от pelmeshka_po

Думаю, что отразить нужно для фирмы "Аврора". Разве это не следует отсюда: "Отразить последовательность проводок по передаче объекта в уставный капитал другой фирмы"?

как же факт передачи другой фирме, может отвечать на вопрос чей учет мы должны раскрывать? там учета не должно вестись или почему?

Сообщение от pelmeshka_po

И еще не подскажете как же мне решить эту задачу, может литература есть какая? А то у самой только такие идеи и были, и то, как оказалось, бредовые...

"на вкус и цвет товарищей нет" ©
Какие дельные книжки по бух.учёту существуют ?
Пособия, книги для обучения

Вот твоя задача: (с уточнением)

По балансу фирмы ЗАО «Сирена» на 1 июля 2008г. числятся остатки на счетах баланса: (Прим.: остатки могут числиться "на балансе")
01 – 155000 рублей;
02 – 75000 рублей.
Согласно протоколу учредительного собрания и учредительного договора,(Прим.) вновь создаваемой фирме ЗАО «Аврора» по Акту передачи (ф. №ОС-1) ЗАО «Сирена» 1 июля 2008г. передало вышеобозначенный объект в качестве вклада в уставный капитал. Установленная доля вклада учредителя равна 80000 руб.
Дополнительные расходы на независимого оценщика оплачены ЗАО «Сирена» в сумме 1 600 руб., в т.ч. НДС 18%. (Прим: не указана оценочная стоимость ОС. В условии не обозначены системы налогообложения на которых работают обе организации.)
1. Отразить последовательность проводок по передаче объекта в уставный капитал другой фирмы. (Прим.: отразить операции необходимо в учете ЗАО "Аврора")
2.Определить конечный финансовый результат по данной операции.

теперь перейдем к твоему решению

1) Отражена первоначальная стоимость основного средства, переданного в уставный капитал другой организации.
Д 01.2 К 01.1 = 155 000 рублей
2) Отражена сумма начисленной амортизации
Д 02 К 01.2 = 75 000 рублей

Что это за субсчета 01.1, 01.2, что на них учитывается?
Если отбросить вопрос систем налогообложения обоих организаций (я про НДС), то я бы отразил следующим образом:
1. Дт 08 - Кт 75, на сумму оценки стоимости ОС независимым экспертом (далее будем считать что она равна 80т.р.) - содержание операции: отражено погашение обязательств по взносам в уставный капитал учредителем в виде капитальных вложений на приобретение ОС.

3) Списана остаточная стоимость передаваемого объекта основных средств
Д91.2 К 01.2 = 80 000 рублей

а куда ты собралась списывать ОС в ЗАО "Аврора", мы же только его приобрели, что с ним случилось, что отражает эта проводка? почему счет внереализационных расходов?
вообще хоз.операция "ни к селу, ни к городу".

4) Отражена сумма дополнительных расходов организации
Д23 К76 = 1600 рублей

Причем здесь "вспомогательное производство"?
в моем варианте эта операция выглядела бы так:
2. Дт 08 - Кт60, в сумме 1600 руб., - содержание операции: отражены капитальные затраты на приобретение ОС, в виде услуг поставщика по оценке стоимости ОС, отражена задолженность за эти услуги.
Обрати внимание, что сумма 1600 рублей может быть без НДС, в случае если ОС будет использоваться для операций подлежащих обложению НДС.
Проводки, варианта с НДС, я не раскрываю, примеры проводок ты можешь найти в т.ч. на нашем форуме.

5 операцию пропускаем - это следует из вышесказанного.

6) Отражена оценка основного средства в соответствии с учредительными документами
Д 58 К 91.1 =80 000 рублей

оценка в соответствии с учредительным документам? где здесь ОС? При чем здесь "Финансовые вложения", ЗАО "Аврора" куда-то что-то вложила?

7) Восстановлен НДС с остаточной стоимости О.С.(80 000*18%)
Д 91 К 68 =14 400 рублей

у кого, по какой причине надо восстановить НДС?

думаю теперь ты и сама понимаешь, что

..идеи ... бредовые...

впрочем как и условия задачи - неполные.

Обязательно прочти "Введение в бухучет" (работу Larky), каша в голове должна проясниться.
Варианты проводок по учету ОС можно найти у нас на форуме. Вооружайся ПБУ, Планом счетов, НК.

[pelmeshka_po]

Спасибо, вам большое! Так все расписали! По каждому пункту прошлись. Найду время и разберу все как следует.