Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
12.12.2009, 10:31 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
Подоходный налог у иностранного рабочего
Добрый день! Приняли на работу иностранного рабочего с апреля месяца до августа начисляли подоходный по ставке 30% с августа он стал резидентом и стали начислять по ставке 13 % и пересчитали с апреля по июль и получилась такая ситуация
з/п апрель- октябрь 17139,67 ноябрь-декабрь (заявление без содержания) подоходный апрель-июль 2704,4 август-декабрь С начисленной зарплаты по итогам года я должна начислить и удержать 2228,16 Помогите пожалуйста разобраться, совсем запуталась!!!!! |
12.12.2009, 14:46 | #2 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего
Здравствуйте!
Может быть Вам написать зарплату помесячно и удержанный с нее НДФЛ по 30%, а потом с августа рядом записать НДФЛ по 13%? Сейчас мне например не очень понятно, в чем у Вас расхождения. |
13.12.2009, 16:53 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего
з/п
апрель 1671 май 2454 июнь 2452 июль 2438 август 2438 сентябрь 2438 октябрь 3250 ноябрь заявление без содержания декабрь заявление без содержания 30% апрель 501 май 736 июнь 736 июль 731 13% август 317 сентябрь 317 октябрь 423 Вот такие получаются данные, если честно я сама запуталась и не знаю что теперь делать!! Последний раз редактировалось svetl; 13.12.2009 в 16:56. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.12.2009, 04:55 | #5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего
Наверное я несовсем правильно все объяснила таблица у меня получилась такая же. Дело в том что если взять по году то есть с апреля по декабрь у меня вообщем получилось
начислено з/п 17141 начислено ндфл 2704 (как у вас в таблице 30%) удержано 3435 Как мне теперь вернуть излишне начисленную и удержанную сумму? Надеюсь сейчас правильно объяснила!!!! |
15.12.2009, 10:54 | #6 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего
сотрудник пишет заявление в бухгалтерию с просьбой пересчитать и вернуть излишне удержанную сумму НДФЛ за ___ год в связи с изменением налогового статуса с нерезидента на резидента РФ на его банковские реквизиты (указать). Прилагает к заявлению копии страниц паспорта с отметками, подтверждающими пересечение границы РФ и по желанию таблицу с расчетом количества дней нахождения в РФ (могут попросить в налоговой позже).
Приложить также справку 2-НДФЛ, с расчетом НДФЛ по 13% с начала года. И все это вместе с письмом Компании с просьбой пересчитать и вернуть подать в налоговую. Соответственно в бух. программе сделать перерасчет НДФЛ. |
17.12.2009, 15:46 | #7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего
Большое спасибо за разъяснение. А как мне быть, если предыдущий бухгалтер просто не удерживала ндфл с того момента как иностранный гражданин становился резидентом?
И еще как мне проводками отразить излишне начисленную и удержанную сумму ндфл? |
17.12.2009, 16:17 | #8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего
Можно всю сумму переплаты вернуть сразу, а можно сделать так как ваш предыдущий бухгалтер делала, погашала долг перед сотрудником, за счет не начисления НДФЛ, а вернее он начислялся по 13%, но не удерживался, так как был уже удержан ранее тогда когда было 30%, как только всю сумму погасили бы, НДФЛ уже будет удерживаться.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.12.2009, 16:25 | #9 |
статус: главный бухгалтер
|
Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего
Я написала не совсем корректно. Если сотрудник до сих пор у вас работает, то можно не удерживать НДФЛ, пока сотруднику не возместится разница между 30 и 13%. При этом в налоговую нужно послать только письмо с уведомлением о том, что сотруднику был произведен перерасчет НДФЛ и просьбой перебросить платежи по НДФЛ по нему с начала года с КБК 30% на КБК 13%.
А если физ.лицо у вас уже не работает, то нужно отправлять в налоговую все, описанное выше. Излишне начисленную сумму налога нужно сторнировать: Д 70 К 68 с минусом. |
18.12.2009, 11:00 | #10 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего
Вы уж извините что так дотошно все спрашиваю, просто предыдущий бухгалтер была недолго НДФЛ перечислялся на КБК 13%. а теперь разбираюсь ни разу с этм не сталкивалась поэтому не знаю как делать. И еще вопрос по правильности проводок, если я вас правильно поняла то должно получиться
апрель Дт 20 Кт 70 1671 Дт 70 Кт 68 501 май Дт 20 Кт 70 2454 Дт 70 Кт 68 736 июнь Дт 20 Кт 70 2452 Дт 70 Кт 68 736 июль Дт 20 Кт 70 2438 Дт 70 Кт 68 731 август Дт 20 Кт 70 2438 Дт 70 Кт 68 317 сентябрь Дт 20 Кт 70 2438 Дт 70 Кт 68 317 октябрь Дт 20 Кт 70 3250 Дт 70 Кт 67 423 А как отразить пересчет НДФЛ с апреля по июль месяц? |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Подоходный налог- возврат | kroxa | Общая система налогообложения (ОСНО) | 21 | 13.11.2009 23:07 |
Подоходный налог | bychanka | Начисление заработной платы | 10 | 31.07.2009 13:58 |
Подоходный налог | tsevna | Делимся опытом | 1 | 08.12.2008 11:41 |
Оформление иностранного рабочего | buhggalter | Зарплата и кадры | 1 | 24.04.2007 11:08 |
Подоходный налог с выплаты | Айленд | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 18.04.2007 10:49 |