Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 12.12.2009, 10:31   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
По умолчанию Подоходный налог у иностранного рабочего

Добрый день! Приняли на работу иностранного рабочего с апреля месяца до августа начисляли подоходный по ставке 30% с августа он стал резидентом и стали начислять по ставке 13 % и пересчитали с апреля по июль и получилась такая ситуация
з/п
апрель- октябрь 17139,67
ноябрь-декабрь (заявление без содержания)

подоходный
апрель-июль 2704,4
август-декабрь

С начисленной зарплаты по итогам года я должна начислить и удержать 2228,16
Помогите пожалуйста разобраться, совсем запуталась!!!!!
svetl вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.12.2009, 14:46   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Irrch
 
Регистрация: 07.11.2009
Сообщений: 705
Спасибо: 14
Отправить сообщение для Irrch с помощью Skype™
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

Здравствуйте!
Может быть Вам написать зарплату помесячно и удержанный с нее НДФЛ по 30%, а потом с августа рядом записать НДФЛ по 13%? Сейчас мне например не очень понятно, в чем у Вас расхождения.
Irrch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.12.2009, 16:53   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

з/п
апрель 1671
май 2454
июнь 2452
июль 2438
август 2438
сентябрь 2438
октябрь 3250
ноябрь заявление без содержания
декабрь заявление без содержания

30%
апрель 501
май 736
июнь 736
июль 731

13%
август 317
сентябрь 317
октябрь 423
Вот такие получаются данные, если честно я сама запуталась и не знаю что теперь делать!!

Последний раз редактировалось svetl; 13.12.2009 в 16:56.
svetl вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.12.2009, 18:29   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Irrch
 
Регистрация: 07.11.2009
Сообщений: 705
Спасибо: 14
Отправить сообщение для Irrch с помощью Skype™
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

Табличка с расчетом во вложенном файле
Вложения
Тип файла: xls NDFL_13_30.xls (17.0 Кб, 483 просмотров)
Irrch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.12.2009, 04:55   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

Наверное я несовсем правильно все объяснила таблица у меня получилась такая же. Дело в том что если взять по году то есть с апреля по декабрь у меня вообщем получилось
начислено з/п 17141
начислено ндфл 2704 (как у вас в таблице 30%)
удержано 3435
Как мне теперь вернуть излишне начисленную и удержанную сумму?
Надеюсь сейчас правильно объяснила!!!!
svetl вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.12.2009, 10:54   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Irrch
 
Регистрация: 07.11.2009
Сообщений: 705
Спасибо: 14
Отправить сообщение для Irrch с помощью Skype™
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

сотрудник пишет заявление в бухгалтерию с просьбой пересчитать и вернуть излишне удержанную сумму НДФЛ за ___ год в связи с изменением налогового статуса с нерезидента на резидента РФ на его банковские реквизиты (указать). Прилагает к заявлению копии страниц паспорта с отметками, подтверждающими пересечение границы РФ и по желанию таблицу с расчетом количества дней нахождения в РФ (могут попросить в налоговой позже).
Приложить также справку 2-НДФЛ, с расчетом НДФЛ по 13% с начала года.
И все это вместе с письмом Компании с просьбой пересчитать и вернуть подать в налоговую.
Соответственно в бух. программе сделать перерасчет НДФЛ.
Irrch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.12.2009, 15:46   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

Большое спасибо за разъяснение. А как мне быть, если предыдущий бухгалтер просто не удерживала ндфл с того момента как иностранный гражданин становился резидентом?
И еще как мне проводками отразить излишне начисленную и удержанную сумму ндфл?
svetl вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.12.2009, 16:17   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

Цитата:
Сообщение от svetl Посмотреть сообщение
Большое спасибо за разъяснение. А как мне быть, если предыдущий бухгалтер просто не удерживала ндфл с того момента как иностранный гражданин становился резидентом?
И еще как мне проводками отразить излишне начисленную и удержанную сумму ндфл?
Можно всю сумму переплаты вернуть сразу, а можно сделать так как ваш предыдущий бухгалтер делала, погашала долг перед сотрудником, за счет не начисления НДФЛ, а вернее он начислялся по 13%, но не удерживался, так как был уже удержан ранее тогда когда было 30%, как только всю сумму погасили бы, НДФЛ уже будет удерживаться.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.12.2009, 16:25   #9
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Irrch
 
Регистрация: 07.11.2009
Сообщений: 705
Спасибо: 14
Отправить сообщение для Irrch с помощью Skype™
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

Я написала не совсем корректно. Если сотрудник до сих пор у вас работает, то можно не удерживать НДФЛ, пока сотруднику не возместится разница между 30 и 13%. При этом в налоговую нужно послать только письмо с уведомлением о том, что сотруднику был произведен перерасчет НДФЛ и просьбой перебросить платежи по НДФЛ по нему с начала года с КБК 30% на КБК 13%.

А если физ.лицо у вас уже не работает, то нужно отправлять в налоговую все, описанное выше.

Излишне начисленную сумму налога нужно сторнировать: Д 70 К 68 с минусом.
Irrch вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.12.2009, 11:00   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Подоходный налог у иностранного рабочего

Вы уж извините что так дотошно все спрашиваю, просто предыдущий бухгалтер была недолго НДФЛ перечислялся на КБК 13%. а теперь разбираюсь ни разу с этм не сталкивалась поэтому не знаю как делать. И еще вопрос по правильности проводок, если я вас правильно поняла то должно получиться
апрель Дт 20 Кт 70 1671
Дт 70 Кт 68 501
май Дт 20 Кт 70 2454
Дт 70 Кт 68 736
июнь Дт 20 Кт 70 2452
Дт 70 Кт 68 736
июль Дт 20 Кт 70 2438
Дт 70 Кт 68 731
август Дт 20 Кт 70 2438
Дт 70 Кт 68 317
сентябрь Дт 20 Кт 70 2438
Дт 70 Кт 68 317
октябрь Дт 20 Кт 70 3250
Дт 70 Кт 67 423
А как отразить пересчет НДФЛ с апреля по июль месяц?
svetl вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Подоходный налог- возврат kroxa Общая система налогообложения (ОСНО) 21 13.11.2009 23:07
Подоходный налог bychanka Начисление заработной платы 10 31.07.2009 13:58
Подоходный налог tsevna Делимся опытом 1 08.12.2008 11:41
Оформление иностранного рабочего buhggalter Зарплата и кадры 1 24.04.2007 11:08
Подоходный налог с выплаты Айленд Общая система налогообложения (ОСНО) 2 18.04.2007 10:49


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 09:45. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot