УСН!!!Расходы по авансовому отчету...путается налоговый период

[Tanya22]

Возник вопрос... Мы турфирма. 26 сентября заказали экскурсию в музее на 7 ноября...часть услуг оплатили сразу 26 сентября, часть по факту проведения экскурсии. На каждую услугу отдельный документ (путевки, билеты). Так вот, Подотчетник (он же директор) сдал мне документы в декабре по авансовому отчету. Вопрос: какой датой мне принимать к расходам эти документы? И вообще могу ли я делать запись в КДиР сейчас за сентябрь месяц...ведь часть расходов именно 26 сентября прошло...то есть тогда изменится и сумма налога за 3 квартал.
Совсем запуталась...

[Tanya22]

Раньше я делала так:
принимала авансовый отчет и каждый расходный документ вносила в КДИР по датам указанным в чеках, путевках и т. д. вообщем датой их фактической оплаты. Может быть это не правильно...вроде все в соответствии с НК...а как быть в этой ситуации сомневаюсь...

[Таня85]

Я думаю нужно сделать авансовый отчет в декабре и принять к расходам в декабре, чтобы не путаться

[Tanya22]

Но ведь в КДиР есть графа дата и номер первичного документа...думаете пройдет в декабре дата 26.09?

[Вес`на]

Сообщение от Tanya22

Возник вопрос... Мы турфирма. 26 сентября заказали экскурсию в музее на 7 ноября...часть услуг оплатили сразу 26 сентября, часть по факту проведения экскурсии. На каждую услугу отдельный документ (путевки, билеты). Так вот, Подотчетник (он же директор) сдал мне документы в декабре по авансовому отчету. Вопрос: какой датой мне принимать к расходам эти документы? И вообще могу ли я делать запись в КДиР сейчас за сентябрь месяц...ведь часть расходов именно 26 сентября прошло...то есть тогда изменится и сумма налога за 3 квартал.
Совсем запуталась...

Расходы по уплате услуг третьих лиц признаются в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы или ином погашении (346.17 НК РФ)
. Если вы выдали деньги в сентябре и учли их в расходах 3кв.,то сделайте ав.отчет в сентябре по сумме и док-там сентября(ведь расход уже учтен), а если не учитывали, верните выданную в подотчет сумму и выдайте всю сумму в декабре по авансовому отчету.Думаю налоговая не будет возражать,ведь фактически выплата из кассы произошла в 4кв.