Услуги оказаны, деньги не получены

[Alrin]

Добрый день!
Совсем запуталась с НДС, подскажите как правильно:
заключен договор на монт. работы на 500 т.р., клиент сделал предоплату (в 3 кв.) на 80 т.р., на эту сумму сделали сч-a на аванс (ндс учли в 3 кв.). 16 декабря выполнили работы на 400 т.р., сделали клиенту акт и сч-ф на 480 т.р. (с учетом предоплаты 80 т.р.) и счет на выполненные работы на 400 т.р., но клиент заплатит только в след. году эти 400 т.р.
Вопрос: надо ли с 400 т.р. платить НДС в этом году, если деньги придут только в след. году?

[Аланда]

Alrin, мне кажется,вы ошибаетесь.
На сумму 80000 вы уже выставляли счет-фактуру при получении аванса( предоплаты) и НДС заплатили в 3 квартале.Выполнение работ только на 400 т.р.,на эту сумму вы и должны сделать счет-фактуру покупателю.Сумма НДС по счет-фактуре на предоплату при отгрузке/выполнении работ будет восстановлена ( включен в книгу покупок), а сумма НДС по акту выполнения работ ( с суммы 400 т.р.) будет включена в книгу продаж., Таким образом к уплате в бюджет за 4 кв. конкретно по этому договору будет сумма НДС с 320 т.р. Всего по этому договору вы уплатите НДС с суммы 400 т.р. ( согласно акту выполненных работ) ( с 80 т.р в 3 квартале и с 320 т.р в четвертом).

[Veselenochka]

1. 3-й квартал. ндс с предоплаты 80 тыс к уплате., клиенту с/ф на аванс = 80 тыс
2. 4 кв. выполнение работ на 400 тыс. клиенту с/ф на выполненные работы= 400 тыс.
у себя в учете делаете запись книги покупок = 80 тыс(зачтен аванс 3 кв)
итого в 4 кв если нет других операций ндс к уплате 320 тыс.