Не принятый к зачету НДС

[Nastёnka]

Помогите, совсем запуталась!!! Отправляла на почте письмо, дали чек, НДС там выделен отдельной строкой, но счет-фактуры естественно нет (почта не дает). Что мне делать с НДС, я ведь не могу принять его к зачету. А в расходы по налогу на прибыль тоже не могу?? И как быть в этом случае с проводками?

[Youlia]

Тот НДС, кот. нельзя принять к вычету и который не включается в стоимость услуг, относится на 91.2 без учета для н/о прибыли.

[Nastёnka]

А как потом с ним быть, ведь 91 закрывается на 99!! Не могли бы вы расписать по проводкам, извините, если глупости спрашиваю

[Youlia]

91.2 19 - НДС
91.9 91.2 - формирование сальдо прочих дох/расходов
99 91.9 - списание сальдо проч. доходов/расходов.

[Nastёnka]

Простите, но я все равно не понимаю. Ведь по Д99 отражается убыток, который уменьшает образовавшуюся по кредиту прибыль, значит сумма НДС все равно уменьшила прибыль!! Или мне потом нужно просто отдельной строкой на сумму НДС начислить налог на прибыль??

[Youlia]

Сообщение от Nastёnka

Ведь по Д99 отражается убыток, который уменьшает образовавшуюся по кредиту прибыль

По бух.учету - да, но не по налоговому.

Сообщение от Nastёnka

мне потом нужно просто отдельной строкой на сумму НДС начислить налог на прибыль??

Ваша организация ПБУ 18 применяет?

[Nastёnka]

Да, применяет. Т.е. получается, что у меня ПНО?

[Youlia]

Да, у Вас ПНО.

[Nastёnka]

Спасибо, теперь наконец поняла.

[Машулик]

НДС к возмещению. как оформить?

--------------------------------------------------------------------------------

Доброго времени суток?
У организации за 2ой квартал НДС к возмещению - 70тыс. руб. по исходу камеральной проверки налоговой было вынесено решении о возмещении ндс в счет будущих платежей. Как это оформить бухгалтерской справкой Д68К76?

За 3ий квартал снова ндс к возмещению получился, документы на камеральную проверку уже предоставленны решения еще нет.
за 4ый квартал вылез малениький ндс в размере 8000руб к уплате, что, из него надо будет 70тыс вытащить? как правильно оформить все чтобы декларацию подать о нуле ндс к уплате? до какого времени я смогу пользоваться этим ндс к возмещеню, пока не кончится? А не будет ли снова камералки по этому ндс к уплате О руб.? или все таки что то лучше в бюдшет уплатить хоть 100руб. ПОдскажите пожалуйтса как правельней и лучше.\
Заранее спасибо

[Youlia]

Сообщение от Машулик

Как это оформить бухгалтерской справкой Д68К76?

Никаких дополнительных проводок в учете не требуется. Просто будущие суммы НДС к уплате будут погашаться за счет имеющегося дебетового остатка на 68-м.

Сообщение от Машулик

за 4ый квартал вылез малениький ндс в размере 8000руб к уплате, что, из него надо будет 70тыс вытащить?

Да, можете его не платить.

Сообщение от Машулик

как правильно оформить все чтобы декларацию подать о нуле ндс к уплате?

В декаларции у Вас в любом случае должен отразиться НДС к уплате, просто Вы его платить не будете. Переплаты в декларациях не отражаются.