Выбытие ОС с оплатой через кассу

[Innoch]

На днях мы продали старый автомобиль. Деньги покупатель (физ.лицо) внес в кассу.

Мои действия:
1. Сделала ОС-1 выбытие основного средства и акт приемо-передачи.
2. Сделала договор купли-продажи, на основании которого мы совершили продажу.
3. Сделала приходник Дт 50.1 Кт 03.5, что получила от физ.лица такую-то сумму.

Что-то еще нужно делать?

[Lala]

Да вроде ничего

[Главан]

Сообщение от Innoch

3. Сделала приходник Дт 50.1 Кт 03.5, что получила от физ.лица такую-то сумму.
Что-то еще нужно делать?

1. А кассовый чек вы пробили?
2. Почему ваша проводка не Д50.1, К 62.01

[Innoch]

Главан, нет, кассовый чек я не пробила, так как у нас организация не работает с чеками ККМ. Виды деятельности - грузоперевозки и строительство. Мы просто продали свое основное средство за небольшую сумму. Деньги я по приходнику внесла в кассу от физ. лица. Или так нельзя было делать?

А Кт 03.05 - это неправильно? Выбытие ОС...

[Главан]

просто проводка некорректна, расчеты по кассе должны производится через счета расчетов, т.е. должно быть видно кто оплатил вам ден. средства, т.е. 62.01 "Покупатель". А уже потом вы делаете реализацию вашего ОС.
По поводу кассового чека это нарушение, но так как оно единичное может никто его и не заметит или связываться с ним не станет.

[Innoch]

Главан, но я не пойму, как мы можем кассовый чек выдать... мы не магазин...

Может мы должны счет-фактуру выписать? Но тогда физ.лицо наличкой заплатить не сможет, да?


Приходник тогда переделаю на Д50.1, К 62.01.

[Главан]

1. кассовые чеки выдают не только магазины, а все предприятия имеющие дело с наличными расчетами , если только это расчеты не по виду деятельности по которому разрешено не применять кассовый аппарат. Как вариант возможно оплатить вашу продажу от физлица через сбербанк на ваш расчетный счет. Тогда проблема с кассовым аппаратом отпадет, но в этом случае сбербанк берет комиссию 3% от суммы платежа, но не более 2000 руб.
2. Счет фактура должна быть выписана так же, если вы являетесь плательщиком НДС, не зависимо от того каким образом будет произведена оплата. Ведь операция по реализации ОС облагается НДС.

[kalina]

Главан, как я поняла здесь спецрежимы. НДС нет.
Мне не нравится 03 счет, потому что к этой операции он как бы вообще отношения не имеет. И судя по проводке, автомобиль остался висеть в учете. 01 счет не затронут, как и счета реализации.

[Главан]

03 счет используется для учета имущества, которое передается организацией в пользование другим по договорам лизинга, проката. Поскольку мы не знаем для каких целей оно у них использовалось выводы делать рано. Может они его сдавали в лизинг ранее и он у них поэтому висит на 03 счете. А если нет, то автомобиль конечно должен учитываться на 01 и с него соответственно списываться при реализации

[Innoch]

Главан, да мы работаем без НДС, упрощенка плюс ЕНВД по перевозкам грузов и строительство.

Вообще мы никогда не имели дела с расчетами наличными. Это первый раз, потому что сумма небольшая - всего 2000 рублей. И если бы мы продали организации - тогда я бы выписала им счет и они бы безналом оплатили. Но так как фихз.лицо руководитель сказал произвести оплату в кассу.


kalina, то есть правильная проводка - это Д50.1, К 62.01?


Главан, использовался автомобиль для собственных нужд. Он легковой. Висел он на счете 01.

И вот сейчас я, глядя карточку счета 01 вижу, что:

-автоматически списана амортизация 16704 рубля (это изначально сумма автомобиля)
-списана балансовая стоимость 16704 рубля

Обороты за период:
Дт - 16704 рубля
Кт - 33408 рублей

[Главан]

проводки по реализации ОС
Д01 "Выбытие ОС" К 01"Ваше ОС" списана первонач. ст.ть
Д02 К 01 " субсчет Выбытие ОС" списана амортизация
Д91.2 К 01 " субсчет Выбытие ОС" списана остат ст-ть ОС
Д62.01 Д91.1 Реализация покупателю
Д 91.1 К 91.9 фин. результат от реализации
Д 91.9 К 99 по итогам месяца закрывается

тогда я не понимаю, почему вы собирались использовать счет 03 для вашей опирацией ???

[Innoch]

Главан, потому что я не знала, какой использовать Выбрала из плана счетов 03, но это ошибочно, как я уже поняла.


То есть, получается, приходник должен быть с проводками:
Д62.01 Д91.1 Реализация покупателю


А фин.результат от реализации как я должна отразить?

[Главан]

Innoch, приходник должен быть с проводкой Д50 К62.01., а потом делаете проводки, которые я указала в предыдущем ответе. А потом проверьте себя после всех этих манипуляций у вас на остатке 01, 02 по этому ОС не должно быть ничего, 62 счет по покупателю то же д.б. закрыт, а на 91 счете будет ваш фин. рез., который в конце месяца спишется проводками по закрытию месяца(если у вас 1С) на счет 99

[Innoch]

Главан, извините пожалуйста, а каким документом я должна провести эти проводки? Бух.справкой? или нет...

[Innoch]

или они автоматически в программе сформируются?

[Главан]

к сожалению программы 1С под рукой сейчас у меня нет, но по-моему надо пойти в "учет реализации" и посмотреть есть ли там "реализация ОС"
по результатам реализации у вас должен быть ОС 1 и накладная или акт приема передачи

[Innoch]

Главан, а, вот ОС 1 я делала!

[Innoch]

И еще: я должна подать какие-то документы в налоговую, что мы продали авто? Или они автоматически снимут машину с учета на основании данных ГИБДД? Или ГИБДД не касается налоговой и нам самим нужно писать, что мы продали машину?