выплата з/п из возвращенных подотчетных сумм

[vertepa]

Тут з/п считала и "просчиталась" на пару тысяч рублей меньше, чем надо. Ошибку нашла, но к этому моменту в банке по чеку деньги уже получили. А в день выдачи з/п как раз подотчетник вернул в кассу такую же сумму. Не долго думая возвращенные подотчетником деньги выдала на з/п. Но вот сегодня засомневалась - а можно ли было так делать? Подскажите - есть какие-то ограничения по использованию наличных денег в кассе? Ген.дир. сегодня тоже засомневался - мол "нецелевое использование денежных средств" и надо было вернуть подотчетные деньги в банк , а потом уже в банке взять недостающую сумму на зарплату.

[Оксана31]

У нас на подотчетнике к концу месяца тоже висит большая сумма, мы возвращаем их в кассу и выплачиваем заработную плату, а кроме того, есть лимит остатка кассы, в котором прописано, на что мы можем тратить наличные деньги, в т.ч.и на выдачу заработной платы. Так что у Вас еще как "целевое". С уважением.

[vertepa]

Посмотрела наш расчет лимита остатка кассы, выданный банком и в той графе, в которой указывается на какие цели можно использовать остаток у нас вообще прочерк. Вот теперь думаю, что обозначает этот прочерк - или мы имеем право тратить остаток на любые цели, или мы вообще не имеем право его тратить... Наверно придется ехать в банк уточнять, что они имели в виду.

[Оксана31]

vertepa, посмотрите вот эту ссылку, там есть все ответы http://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a15/57350.html
А еще есть в этом же разделе ТЕМА "Лимит остатка кассы". Очень интересная и полезная. Эта сноска есть в этой ТЕМЕ.С уважением, Оксана

[vertepa]

Оксана31, Спасибо большое за участие и за ссылку на статью. Статья многое объяснила. Хотя теперь тем более не понятно, почему банк не хочет мне увеличить лимит остатка кассы как раз для выплаты зарплаты - мне это нужно, чтобы выдавать расчет при увольнении в день увольнения, а не в день когда мы получили деньги на зарплату или аванс (не хочу нарушать ТК). Гендир принципиально отказывается подписывать чеки на выплату одного расчета в середине месяца, начислять каждый раз проценты за просрочку выдачи расчета тоже надоело. Единственный выход - увеличение лимита остатка кассы, чтобы были деньги на эти цели. Но банк также принципиально отказывается это делать. Мол "у вас нет наличной выручки и наличные вам не нужны, а если надо выдать расчет, то приезжайте и берите деньги строго на сумму расчета". И все! Хотя мой знакомый бухгалтер, который работает со Сбербанком, сам себе устанавливает лимит остатка в 30 000р. , потом берет деньги под зарплату столько, сколько нужно, чтобы эти 30 000 р. оставались в кассе, а потом спокойно делает расчеты при увольнении в день увольнения и выдает отпускные перед отпуском в середине месяца.

[Оксана31]

vertepa, Здравствуйте. Не хотят установить лимит, и не надо, пойдем другим путем. Оформите с гендиректором договор краткосрочного займа.В день расчета уволенного сотрудника будете занимать в кассу у директора деньги и выдавать их сотруднику,а потом с расчетного счета их снимать и на з/п, и на погашение долга директору как вашему кредитору. И лимит остатка кассы как таковой вам не будет нужен, т.к. на конец рабочего дня денежка в кассе оставаться не будет. У нас есть ООО, в котором нулевой лимит остатка кассы, однако там есть сотрудник, которому выдадается з/п через кассу, но сумма настолько мала, что снимать ее каждый месяц с р/сч с копейками смешно, поэтому у нас на директора оформлен договор займа.Мы у него занимаем, и потом в конце года накопленную сумму он снимает с р/сч по договору займа. Была проверка банка, никаких нарушений не выявлено, хотя у нас по этому ООО тоже наличной выручки нет.

[vertepa]

Что ж. Это тоже выход из положения! Спасибо!

[К.Л.В.]

Сообщение от Оксана31

vertepa, Здравствуйте. Не хотят установить лимит, и не надо, пойдем другим путем. Оформите с гендиректором договор краткосрочного займа.В день расчета уволенного сотрудника будете занимать в кассу у директора деньги и выдавать их сотруднику,а потом с расчетного счета их снимать и на з/п, и на погашение долга директору как вашему кредитору. И лимит остатка кассы как таковой вам не будет нужен, т.к. на конец рабочего дня денежка в кассе оставаться не будет. У нас есть ООО, в котором нулевой лимит остатка кассы, однако там есть сотрудник, которому выдадается з/п через кассу, но сумма настолько мала, что снимать ее каждый месяц с р/сч с копейками смешно, поэтому у нас на директора оформлен договор займа.Мы у него занимаем, и потом в конце года накопленную сумму он снимает с р/сч по договору займа. Была проверка банка, никаких нарушений не выявлено, хотя у нас по этому ООО тоже наличной выручки нет.

Здравствуйте, Оксана!
А со стороны налоговых органов были вопросы по этой теме? Ведь у директора возникает доход по займу? Насколько выгодно директору предоставлять займ, если он платить с него налог..

[Оксана31]

Здравствуйте, К.Л.В. Вот интересные ссылки на этом сайте по нашей теме.
www.glavbyh.ru/showthread.php?t=6642
www.glavbyh.ru/showthread.php?t=15658
Там есть ОТВЕТ от ВАЛЕРИЯ (мастер бухгалтерского учета) "Этот взнос будет возвратным или невозвратным? Если невозвратным, тогда нужно ставить в доход"
с уважением, Оксана

[vertepa]

[QUOTE=К.Л.В.;261473]Здравствуйте, Оксана!
А со стороны налоговых органов были вопросы по этой теме? Ведь у директора возникает доход по займу?


Если займ беспроцентный и это указано в договоре займа, то доход не возникает, ведь проценты (доход) договором не предусмотрены. У налоговых в этом случае не должно возникнуть вопросов.

[Weiden]

Здравствуйте!У нас ООО.Нулевой лимит кассы.Подскажите пожалуйста,как правильно мы должны оформлять выдачу подотчетных сумм?У нас директор приносит деки и мы оформляем авансовый отчёт. У нас на Кт71 сч. висит сумма.Потом директор снимает деньги из банка и мы проводим их как "хоз.нужды".Это правильно?Получается,что дир тратит свои деньги,а ООО потом ему возвращает.

[vertepa]

Weiden,
У меня точно такая же ситуация. Нач. тех.обеспечения покупает мелкие запчасти на ремонт нашего автопарка и очень часто за свой счет. Потом приносит чеки и я составляю авансовый отчет. Сумму перерасхода снимаем банке как на хоз.расходы и по РКО выдаю эту сумму.