Декларация по УСН

[Nadjusha]

Вес`на, Так и сделаю, спасибо за совет!!

[oldcardriver]

Подскажите, что писать в код строки 060, 240 и 260 , если я в прошлом году работал всего три дня перед Н.г., у меня доход 1000 рублей, а расходов куча: ККМ,аренда, офисн. мебель и прочие шторы. Закупил товар, разумеется. Я в строку 090(сумма налога подлежащая уплате) и 270 (сумма исчисленного налога)поставил минимальный налог по ставке 1%. А в те строки что писать? Я, как ни складывал, или ноль ( при умножении) получается, или отрицательная цифра. Прочерки ставить, нули или суммы со знаком минус? Или я неправильно понимаю.

Я ИПэшник на 15%.

[BIC]

А у меня такооой вопрос образовался,глядя на ситуацию с Nadjusha. Всегда считала что в декларации УСН сумму налога можно уменьшить только на сумму уплаченых страховых взносов за работников, каковых у этого ИПшника как я поняла нет. А на фиксированые взносы за себя налог УСН же не уменьшается, вот если бы это был енвд,то там можно уменьшать. И по поводу суммы тоже, там же написано что уменьшается в размере фактически уплаченых за налоговый период но не более 50% самого налога, то есть сколько заплатили столько и ставим в уменьшение,не учитывая сколько начислено,может платим за предыдущие периоды или вперед. Просветите меня пожалуйста,может это я неправильно делаю?

[НатальяА1978]

Сообщение от BIC

на фиксированые взносы за себя налог УСН же не уменьшается

Уменьшается.
По поводу второго вопроса , вот здесь эта тема обсуждалась
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=35882

[Вес`на]

Сообщение от BIC

Всегда считала что в декларации УСН сумму налога можно уменьшить только на сумму уплаченых страховых взносов за работников, каковых у этого ИПшника как я поняла нет. А на фиксированые взносы за себя налог УСН же не уменьшается, вот если бы это был енвд,то там можно уменьшать.

Налог по УСН также уменьшается на сумму фиксированных взносов ИП, как и ЕНВД.

Сообщение от BIC

то есть сколько заплатили столько и ставим в уменьшение

сколько заплатили в пределах начисленного за тот же период ставим в уменьшение

Сообщение от BIC

может платим за предыдущие периоды или вперед

предыдущие периоды нужно смотреть конкретно какие, а насчет вперед можете оплатить хоть за весь год в январе, учесть в квартале можете только в размере 1/4

[BIC]

Мдя,сколько нового для меня. А я недавно ИПшнику одному нулевую УСН 6% сдавала, так эти его заплаченные фиксированные пенсионные не поставила в уменьшение, т.к. уменьшать вроде бы и нечего, тут то хоть правильно?

[Вес`на]

Сообщение от BIC

тут то хоть правильно?

Правильно, уменьшать то нечего

[НатальяА1978]

BIC, уменьшать налог по УСН на пенсионные взносы это право , а не обязанность. Так что все правильно.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяА1978

уменьшать налог по УСН на пенсионные взносы это право , а не обязанность

Не думаю, что какой то руководитель или ИП погладит по головке бухгалтера, если тот не уменьшит налог на предоставленные законом вычеты

[BIC]

Сообщение от Вес`на

Не думаю, что какой то руководитель или ИП погладит по головке бухгалтера, если тот не уменьшит налог на предоставленные законом вычеты

В моем случае это как раз имеет значение,потому как это не мой ИПшник,так разовый. Со своим я бы так не запереживала,сдала бы уточненную просто, он бы и ухом бы не повел. Спасибо всем за ответы большущее

[Nadjusha]

Еще возник вопросик, наверное не раз обсуждавшийся на форуме, на УСН 6% в разделе 1 в стороке 030,040,050 ставить суммы уже с учетом уплаченных взносов за соответствующий период на которые вычитаем?? Просто мы уменьшали на страховые взносы уже при годовом платеже за 2009! Могу я например в стоках 030, 040, 050 поставить без учета уплаченных страховых взносов а в стоке 060 уже с учетом общей суммы взносов, заплаченных в бюджет?? Как думаете........

[Вес`на]

Nadjusha, а что мешает рассчитать сейчас правильно авансовые платежи и правильно заполнить декларацию?

[Nadjusha]

Сообщение от Вес`на

Nadjusha, а что мешает рассчитать сейчас правильно авансовые платежи и правильно заполнить декларацию?

Дело в том, что у нас деятельность велась только 3 квартал и 4 квартал, за 3 квартал мы заплатили сумму налога без учета уплаченных страховых взносов за этот период, за 4 же квартал или уже за годовой платеж можно так сказать, мы уплатили уже за вычетом уплаченных страховых взносов за 3 и 4 квартал....Вопрос в том как в моем случае правильно заполнить декларацию?? В стороке 050 получается поставить сумму без учета уплаченных взносов за этот период, т.к. фактически мы заплатили без них?? А в стороке 060 уже с учетом?? Или как...?? Или не важно заплатили мы за 3 квартал или нет, в стоке 050 сразу поставить с учетом страховых взносов?? Подскажите пожалуйста....И правильнее сразу уменьшать сумму налога на УСН на уплаченные взносы за данный период??(это так на будущее)

[Вес`на]

Сообщение от Nadjusha

Вопрос в том как в моем случае правильно заполнить декларацию?? В стороке 050 получается поставить сумму без учета уплаченных взносов за этот период, т.к. фактически мы заплатили без них??

В стр.50 поставить сумму с учетом начисленных и уплаченных взносов, не важно, что неправильно заплатили, будет переплата, а общую сумму взносов отразите в стр.280, ну и далее. Вообще начинать заполнять декларацию нужно с раздела 2, т.к. идет взаимоувязка с заполнением потом р.1. И конечно же уменьшать сумму авансовых платежей по налогу нужно сразу. Постоянно не учитывать до окончания года это не есть правильный подход, это ошибка, приводящая к потере оборотных средств

[Nadjusha]

Вес`на, спасибо Вам большое!!! Я заполню декларацию как вы и написали!! А может налоговая как-то отреагировать на это?? Т.е если в 050 строке будет указана с учетом исчисленных сумм налога, а мы фактически заплатили другую сумму или нет?? Или им важно чтоб в конечном итоге был правильно уплачен налог?? Просто я сдаю годовую декларацию впервые и не знаю пока всех тонкостей....

[Вес`на]

Сообщение от Nadjusha

Или им важно чтоб в конечном итоге был правильно уплачен налог??

Nadjusha, им важно чтобы вы правильно исчислили сумму налога, без ошибок заполнили декларацию и в итоге заплатили исчисленный налог. Тогда никаких претензий у налоговой к вам не будет. Если вы заплатили взносы за 3кв.вовремя, то и учитывайте их при заполнении стр.50, как раз такой подход будет правильным

[Nadjusha]

Вес`на, Спасибо Вам огромное за помощь!!

[Doctor]

НатальяА1978,
Не пойму что не правильно усн 6%, сдал декларацию,получил письмо "занижена сумма налога подлежащая к уплате за налоговый период по строке 060 раздела 1 на сумму 471,70 руб."
строка 030-1659
040-892
050-920
060-1392
210-162095
240-162095
260-9726
280-4863
К уменьшению 4863,т.к. на ОПС уплачено больше.

[Мик]

Всем привет. У нас упрощёнка 15%.
А по строке 280 указывать сумму взносов на страховую часть пенсии или общую сумму (страховые + накопительные) ?

[Аланда]

При УСН 15 % доходы минус расходы эту строку вообще заполнять не нужно,потому что взносы уже учтены в расходах.Строка 280 заполняется только для УСН 6% (доходы),чтобы уменьшить начисленный налог.