строка 190 в Ф2

[Бух Гек]

В БУ 622, в НУ 635
постоянные разницы = 13
налог в декларации = 127
налог в БУ 124+3 (13*20%)=127
ОНА =113 (из за убытка в первом квартале: было 237 уменьшили на 124)

[SonNata]

Вот о чем я и говорю. ОНА у Вас лишнее. Убыток в 1 квартале возможно был, но по году то он не только закрылся, но и получилась прибыль. Поэтому именно его и нужно пересмотреть. Налог на прибыль считается по нарастающей.

[Бух Гек]

Убыток в первом квартале был БОЛЬШОЙ была проводка Дт 09 Кт 68 на 237!
за год всего сумма получилась на которую можно уменьшить это 124.
или я не права?

[SonNata]

Ну Вы же смотрите свой 99 счет и видите годовую прибыль, а не убыток. Ведь по году получилась прибыль, значит убыток 1 квартала она перекрыла полностью.
Этой проводкой, Вы отразили не убыток, а ОНА с убытка. Теперь, когда получена прибыль (хотя я полагаю это было постепенно и закрывать нужно было так же) нужно сделать обратную проводку.
Т.е. сумма 124, это не то, на сколько Вы можете закрыть убыток 1 квартала, а сумма, которая осталась уже после закрытия этого убытка.

[Бух Гек]

а на какую сумму тогда закрывать 09 счет? я делала так: поквартально закрывала на ту сумму налога которая выходила за квартал....

[SonNata]

Я что то не пойму. По итогам 1 квартала был убыток 1185руб. Отсюда проводка на 237 руб.
по итогам года есть прибыль 622 руб.

Есть еще полугодие и 9 месяцев. Возьму примерные цифры:
полугодие- убыток 25 руб. Сл-но нужно нашу проводку сторнировать (25*20%-237) 232 руб
9 месяцев- прибыль 10 руб.- опять же сторнируем остаток 5 руб.

[Бух Гек]

в 1 квартале убыток 1187
за полугодие прибыль 140. значит 09 счет еще за полугодие я должна была закрыть так получается??

[SonNata]

Именно так. Ведь получается, что за 2 квартал у Вас прибыль 1327, но вы ее уеньшили на сумму убытка 1 квартала 1187. Соответственно и проводочку по убытку нужно сторнировать целиком.

[Бух Гек]

О НАКОНЕЦ ТО! СПАСИБО НАИГРОМАДНЕЙШЕЕ!!!!!!!!!!!!

[SonNata]

на здоровье.

[Maxx]

Сообщение от SonNata

Соответственно и проводочку по убытку нужно сторнировать целиком.

Вообще то делается проводка Дт 68 Кт09, а не сторно. Сторнировочными проводками отражаются неправильно сформированные изначально проводки, поэтому делается сторно и делается правильная проводка.
Здесь проводка правильная Дт 09 Кт 68 начислен ОНА на сумму убытка, когда убыток уменьшает прибыль делается проводка Дт 68 Кт 09.

[SonNata]

Сообщение от Maxx

Вообще то делается проводка Дт 68 Кт09, а не сторно. Сторнировочными проводками отражаются неправильно сформированные изначально проводки, поэтому делается сторно и делается правильная проводка.
Здесь проводка правильная Дт 09 Кт 68 начислен ОНА на сумму убытка, когда убыток уменьшает прибыль делается проводка Дт 68 Кт 09.

Возможно и так. В данном случае моим интересом было докопаться до сути проблемы. Честно говоря в проводки сильно не вдавалась.