Уплатить фиксированный платеж в 1 кв. за весь год

[ЛорикЛ]

Помогите, пожалуйста, с проблемой. Пытаюсь вести ИП мужа, УСНО 15%.
В первом квартале был получен доход, надо платить налог. Могу ли я
уплатить фиксированный платеж ПФ и Т,ФФОМС за весь год в первом квартале и учесть его в расходах при уплате налога за 1 квартал? Это надо на случай, если деятельности по ИП до конца года больше не будет.

[kalina]

Сообщение от ЛорикЛ

Могу ли я
уплатить фиксированный платеж ПФ и Т,ФФОМС за весь год в первом квартале и учесть его в расходах при уплате налога за 1 квартал?

Уплатить можете, а учесть нет. В Инструкции сказано:

5.9. По коду строки 280 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается сумма уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50 процентов) сумму исчисленного налога.

А исчислить за 1 квартал вы можете только 1/4 часть фиксированных платежей. Поэтому при заполнении декларации в стр. 30, 40, 50 вы должны будете правильно отражать разницу между начисленным налогом и налогом к перечислению. Но в любом случае сумма фиксированных платежей будет уменьшать налог к оплате и в результате, если вы переплатите налог, значит напишите заявление о возврате (мало вероятно, что вернут), но в счет будущих оплат зачтут.

[Nadjusha]

kalina, я как поняла у них не 6%, а 15% "Доходы минус расходы"....

[НатальяА1978]

Сообщение от ЛорикЛ

Могу ли я
уплатить фиксированный платеж ПФ и Т,ФФОМС за весь год в первом квартале и учесть его в расходах при уплате налога за 1 квартал?

Вы сообщение пишите 5 апреля, соответственно если не уплатили, то в 1 квартале уже не получится уплатить.
А если серьезно, то даже если бы вы уплатили весь годовой фиксированный платеж в 1м кв. то поставить его полностью в расходах принимаемых к налоговому учоту , вы не можете. Т.к. можно принимать только в пределах уплаченных и исчисленных сумм за период. Т.е только в размере 1/4.

[kalina]

Сообщение от Nadjusha

я как поняла у них не 6%, а 15% "Доходы минус расходы"....

да собственно, разницы ни какой нет. Учесть то можно только в пределах начисленного фиксированного платежа. Не более. В любом случае: и при 6% и при 15%.

[Nadjusha]

Сообщение от НатальяА1978

Вы сообщение пишите 5 апреля, соответственно если не уплатили, то в 1 квартале уже не получится уплатить.

Почему не получится уплатить??? Они еще успевают, пусть хоть сегодня заплатят, главное до уплаты авансового платежа, т.е. до 25 апреля, разве не так??

[НатальяА1978]

Nadjusha, ААААА Опять наш прежний спор. Опять же ссылаясь на Письмо ШС-22-3/743@ полагаю что нельзя. (Хотя оно написано для УСН-щиков применяющих 6%) Но как правильно заметила

Сообщение от kalina

да собственно, разницы ни какой нет.

Не соблюдается условие "кассового метода" который применяется при УСН.

[Nadjusha]

НатальяА1978, ладно давайте не будем спорить по этому поводу, хотя я решила не рисковать и по ИП заплатила до 31 марта!! А по организации еще нет, но на эти суммы тоже буду уменьшать!

[ЛорикЛ]

Спасибо всем большое, решила не рисковать и принять к вычету взносы в ПФ и ФОМсы только за 1-й квартал.