УСН+ЕНВД

[IrinaB]

У вас получается 2 вида налогообложения. Все расходы относящиеся к УСН идут в УСН, а те, что к деятельности по ЕНВД то к НО по ЕНВД, те расходы, которые разделить нельзя, делятся пропорционально доходу. НО!! Это должно быть прописано в учетной политике и ещё там нужно прописать за какой период вы расчитываете пропорцию от доходов (месяц, квартал, год) Квартал самое разумное. И тогда берете доход по всей фирме за квартал, и высчитываете пропорцию сколько приходится на УСН, а сколько на ЕНВД в процентах.
По этой пропорции и делите расходы, причем тут не только зарплата, но и все остальные расходы (взносы в ПФ например) тоже надо делить и уменьшать налог и по УСН и по ЕНВД в соответствии с той же пропорцией, если нельзя точно отнести к конкретной деятельности. И ещё по ЕНВД бух отчетность никто не отменял, так что тут баланс нужно сдавать (по фирме в целом)

[Локи]

Сообщение от IrinaB

У вас получается 2 вида налогообложения. Все расходы относящиеся к УСН идут в УСН, а те, что к деятельности по ЕНВД то к НО по ЕНВД, те расходы, которые разделить нельзя, делятся пропорционально доходу. НО!! Это должно быть прописано в учетной политике и ещё там нужно прописать за какой период вы расчитываете пропорцию от доходов (месяц, квартал, год) Квартал самое разумное. И тогда берете доход по всей фирме за квартал, и высчитываете пропорцию сколько приходится на УСН, а сколько на ЕНВД в процентах.
По этой пропорции и делите расходы, причем тут не только зарплата, но и все остальные расходы (взносы в ПФ например) тоже надо делить и уменьшать налог и по УСН и по ЕНВД в соответствии с той же пропорцией, если нельзя точно отнести к конкретной деятельности. И ещё по ЕНВД бух отчетность никто не отменял, так что тут баланс нужно сдавать (по фирме в целом)

О господи, как всё сложно! вывели организацию из кризиса, называется!

спасибо за ответ! огромное спасибо!

Итак, значит выходит вот что:
предположим у нас такие цифры (беру с потолка):
54000 в квартал по УСН
45000 по ЕНВД
Значит 99000 (ЕНВД+УСН) - 100%, ЕНВД 55%, УСН 45%
Зарплата сотрудников по всей фирме:
1 - 12000
2 - 12000
3 - 16000

ЕНВД - 55% от общей 6600, 6600, 7200 = 20400
УСН - 45% от общей 5400, 5400, 8800 = 19600

пенсионный в квартал: по ЕНВД 55% = 8568
по УСН 45% =8232
На суммы ОПС уменьшаем получившиеся налоги УСН и ЕНВД
??????
Но у нас такая ситуация:
мы арендуем помещение у куги. Нежилое в жилом доме. Надо платить аренду, ЖКС, электроэнергию и т.д. Эта деятельность, на которой эти расходы относятся к УСН. И на это как раз нам не хватает.
А вторая деятельность ЕНВД, с первой связана только тем, что юр. адрес фирмы находится по адресу арендуемого помещения - офис наш там. А сама деятельность осуществляется в 3 местах - торговой место.
В итоге, мы заплатили непосредственные налоги по каждой деятельности, выдали зарплаты, всё пропорционально, остаются, грубо говоря, расходы за электричество в офисе. Из денег, с деятельности по УСН мы не можем заплатить - их нет. Но по ЕНВД остается к примеру 15000. Это же доход одной и той же фирмы. почему мы не можем использовать его для оплаты электричества, на поддержание функционирования офиса? Что-то не понимаю я...

буду примного благодарна за дальнейшие разъяснения!

[Локи]

И ещё в догонку вопрос:
директор хочет эту деятельность ЕНВД через пару месяцев перевести на ИП другого человека. Как тогда нам перестать быть ЕНВДешниками?