зарплата при УСН

[4izhule4ka]

Сообщение от веруня85

Помогите пожалуйста разрешить такой вопрос:
В базу расходов при УСН зарплата включается по начислению или по факту выдачи ?

По начислению. Вы же НДФЛ уплачиваете? Т.е. расходом является сумма, фактически выданная сотруднику + НДФЛ с этой суммы.

[angel_]

Сообщение от 4izhule4ka

По начислению. Вы же НДФЛ уплачиваете? Т.е. расходом является сумма, фактически выданная сотруднику + НДФЛ с этой суммы.

При УСН применяется кассовый метод. В книгу доходов и расходов зарплата попадает по ФАКТУ выдачи.

[4izhule4ka]

Сообщение от angel_

При УСН применяется кассовый метод. В книгу доходов и расходов зарплата попадает по ФАКТУ выдачи.

А оплата НДФЛ в книгу доходов-расходов не входит?

[angel_]

Сообщение от 4izhule4ka

А оплата НДФЛ в книгу доходов-расходов не входит?

Почему не входит?!- входит...опять же, наверное, удивлю Вас, входит в день оплаты НДФЛ, но никак не начисления. Повторюсь, при УСН-кассовый метод.

[4izhule4ka]

Сообщение от angel_

Почему не входит?!- входит...опять же, наверное, удивлю Вас, входит в день оплаты НДФЛ, но никак не начисления. Повторюсь, при УСН-кассовый метод.

Мы с вами немного о разных вещах говорим. В итоге-то в базу входят: з/п по факту и ндфл в день выплаты. А я имела ввиду, что в расход идет начисленная сумма, а не то, что одним днем в книгу доходов-расходов заносится. Вопрос не так поняла. Коряво, но как-то так.

[Maxx]

Сообщение от angel_

Почему не входит?!- входит...опять же, наверное, удивлю Вас, входит в день оплаты НДФЛ, но никак не начисления. Повторюсь, при УСН-кассовый метод.

НДФЛ платит работник, это не расходы работодателя! Работодатель только как налоговый агент удерживает из зарплаты работника НДФЛ и уплачивает за него в бюджет.
НДФЛ не включается в КДиР.

[Maxx]

Сообщение от 4izhule4ka

А оплата НДФЛ в книгу доходов-расходов не входит?

С чего? НДФЛ платит работник из своей зарплаты, работодатель только является налоговым агентом по удержанию и уплате НДФЛ.