УСН и ЕНВД. Правильно ли совмещение?

[Innoch]

Подскажите пожалуйста в таком вопросе:

Организация занимается перевозкой грузов, сдает в аренду часть нежилого помещения.

Перевозка грузов обязательно попадает под ЕНВД?

Заявление на УСН было написано в налоговую.


Правильно ли, что в данном случае организация и на УСН, и на ЕНВД или она должна отчитываться только по какой-то одной системе?

[Смоленская красавица]

Отчитываться необходимо по двум системам:ЕНВД и УСН. Т.е. одновременно применяет два налогового режима.

[Смоленская красавица]

У меня встречный вопрос знающим. Вот мы совмещаем ЕНВД и УСН. Относим наши расходы соответственно на затраты определенной системы налого-ния, затраты которые невозможно прямо разделить и списать на определенную систему налого/обл-я мы списываем пропорционально суммам выручке.

Вопрос заключается в следующем: Как должен выглядеть документ (расчет) где бухгалтер будет пропорционалить затраты, которые сложно прямо отнести на УСН или ЕНВД. Ведь при проверки, необходимо доказывать и показывать свои расчеты.

[Innoch]

Смоленская красавица, то есть, если бы не было дохода за аренду, то организация была бы только на ЕНВД?

[Innoch]

И еще, может подскажете...

организация осуществляет отсыпку грунтом объект. Но под отсыпкой понимается то, что грузовые машины организации перевозят грунт в то место, где будет производиться отсыпка. Происходит планировка грунта колесным трактором.

Но как я понимаю колесный трактор не попадает под ЕНВД, как быть в этой ситуации?

Платить с выручки по договору с суммы 6% дохода или же платить только ЕНВД?

[Смоленская красавица]

Да, получается именно так.

[Смоленская красавица]

Сообщение от Innoch

И еще, может подскажете...

организация осуществляет отсыпку грунтом объект. Но под отсыпкой понимается то, что грузовые машины организации перевозят грунт в то место, где будет производиться отсыпка. Происходит планировка грунта колесным трактором.

Но как я понимаю колесный трактор не попадает под ЕНВД, как быть в этой ситуации?

Платить с выручки по договору с суммы 6% дохода или же платить только ЕНВД?

Честно говоря, это похоже на автотранспорные услуги,т.е. перевозка грунта. Но я не поняла , что значит "планировка грунта"?

[Смоленская красавица]

Подождите, получается вы :

1. перевозите грунт на место
2. оказываете услугу планировки грунта.

Это выглядит так? Т.е. здесь задействовано 2 вида деятельности. Так или я неправильно поняла?

[Innoch]

Смоленская красавица, да, так! Планировка - это как бы трактором равняют поверхность... То есть по сути, основное - это перевозка грунта, а далее уже планировка перевезенного.

Но в договоре обычно ставится допустим сумма 1 000 000 рублей за услуги. При этом в правах и обязанностях указано просто через запятую, что фирма такая-то обязуется произвести перевозку, планировку грунта в таком-то количестве..

Вот как в этом случае отчитаться за доходы?

Ну, само собой, платим НДПИ за грунт.
А вот в части доходов я не знаю как быть... Выходит, что и ЕНВД на эти машины мы платим, и в то же время приходится с дохода платить 6%.

А может планировка считается как услуги автотранспортом? Или это ошибка?

[Смоленская красавица]

Сообщение от Innoch

[b]
А вот в части доходов я не знаю как быть... Выходит, что и ЕНВД на эти машины мы платим, и в то же время приходится с дохода платить 6%.

А может планировка считается как услуги автотранспортом? Или это ошибка?

Я бы поступила следующим оборазом:
1. После выполнение данного перечня услуг составила бы акт выполненных работ, где ясно прописала: 1 пункт- выполнение автотранспортных услуг или доставка груза по маршруту... и 2 пункт- плнировка грунта.

Из этого ясно видно что первый пункт дохода подпадает под ЕНВД, 2 пункт -под УСН(платите 6 % только с дохода по планировке грунта).

[Innoch]

Смоленская красавица, спасибо! На будущее так и постараемся сделать!

А до этого у нас в выполнении указана только перевозка.
То есть, просто стоит перевозка грунта на столько-то километров. Кол-во и сумма.

Значит, с этих сумм я должна заплатить ЕНВД.
В смысле, не с сумм, а с количества машин...

Просто боюсь, что если не заплачу 6% с этих сумм, налоговая придерется... Ну, чтобы я могла при случае доказать, что это ЕНВД, а не УСН.

[vova_v]

Сообщение от Смоленская красавица

У меня встречный вопрос знающим. Вот мы совмещаем ЕНВД и УСН. Относим наши расходы соответственно на затраты определенной системы налого-ния, затраты которые невозможно прямо разделить и списать на определенную систему налого/обл-я мы списываем пропорционально суммам выручке.

Вопрос заключается в следующем: Как должен выглядеть документ (расчет) где бухгалтер будет пропорционалить затраты, которые сложно прямо отнести на УСН или ЕНВД. Ведь при проверки, необходимо доказывать и показывать свои расчеты.

А чем Вас бух.справка не устраивает?