НДФЛ!!!!! подскажите, пожалуйста!!!

[ALenchik_809]

Подскажите, пожалуйста!!! У нас договор аренды юридического адреса заключен с физ.лицом. Должны ли мы платить за него НДФЛ??? Как правильно указать в договоре этот момент и где можно почитать об этом???

[Светлана Дм]

В соответствии со ст. ст. 208 и 209 НК РФ доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ, являются объектом налогообложения НДФЛ.
Согласно ст. 226 Налогового кодекса РФ российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 227 и 228 НК РФ, признаются налоговыми агентами, обязанными исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ.
Таким образом, организация - арендатор, производящая выплаты по договору аренды физическим лицам - арендодателям, не являющимся предпринимателями, обязана исчислить, удержать у налогоплательщика, уплатить в бюджет сумму НДФЛ с арендной платы и предоставить в ИФНС справку 2-НДФЛ по итогам года.
При этом физические лица, получившие доходы, с которых налоговым агентом удержана сумма НДФЛ.
код дохода 2010

[ALenchik_809]

Спасибо, большое. А как нам теперь лучше поступить??? Мы оплатили аренду физическому лицу ещё в феврале месяце единоразово, за весь год. Оплата была наличными по расписке, НДФЛ не удержали... Наши действия теперь??? Можно ли изменить сумму договора, увеличив её на 13% и заплатить в бюджет? И НДФЛ тоже мы должны оплатить единоразово всю сумму сразу???

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ALenchik_809

Спасибо, большое. А как нам теперь лучше поступить??? Мы оплатили аренду физическому лицу ещё в феврале месяце единоразово, за весь год. Оплата была наличными по расписке, НДФЛ не удержали... Наши действия теперь??? Можно ли изменить сумму договора, увеличив её на 13% и заплатить в бюджет? И НДФЛ тоже мы должны оплатить единоразово всю сумму сразу???

Два варианта
1) Увеличить сумму договора, заново переподписать, заплатить НДФЛ в МРИ
2) Подать в налоговую сведения о неудержанном налоге, и тот НДФЛ, который вы не удержали (согласно справке 2-НДФЛ), заплатит арендодатель...

[ALenchik_809]

Поняла, спасибо!!!))) При выборе 2-ого варианта: в налоговую сведения подавать по какой форме - 3-НДФЛ? Где можно подробнее почитать об этом? И в договоре с физ. лицом как правильно написать о том, что НДФЛ он платит сам (и все остальные налоги)?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ALenchik_809

Поняла, спасибо!!!))) При выборе 2-ого варианта: в налоговую сведения подавать по какой форме - 3-НДФЛ? Где можно подробнее почитать об этом? И в договоре с физ. лицом как правильно написать о том, что НДФЛ он платит сам (и все остальные налоги)?

Вы, как работатели должны подать справку 2- НДФЛ, там начислено дохода по коду 1400 допустим 5000 руб., начисленный налог 650 руб., удержанный налог 0 руб., передано на взыскание в налоговую 650 руб.

3-НДФЛ сдает сам арендодатель, на основании вашей справки 2-НДФЛ... там он увидит задолженность по налогу, задаст вам вопрос "почему сразу не удержали?, а мы договаривались на 5000 руб. чистыми..зачем я платить еще должен?"... будьте к этому готовы!

[ALenchik_809]

Да, про то, что у арендодателя возникнет такой вопрос уже думала...
А можно поподробнее про справку 2-НДФЛ? Т.е. сейчас по истечение полугодия я в налоговую предоставляю только справку и всё? Может договор аренды, письмо или ещё что-то?

[Таинственная Незнакомка]

2-НДФЛ за 2010 год сдается с 1.01.2010 по 01.04.2010... как обычно...

есть еще третий вариант... он вам возвращает в кассу сумму налога, вы его перечисляете в налоговую...тогда ему не придется потом платить....

[olesya1513]

у нас такая же ситуация! мы юр. лицо арендуем автомобиль с марта 2010 года, НДФЛ не платили! нам тоже сдавать 2-ндфл или как?

[Таинственная Незнакомка]

Если арендуете у физ.лица, то НДФЛ платит юр.лицо....будь то автомобиль, квартира или другое имущество... Арендная плата считается доходом физ.лица и подлежит налогообложению...

[ALenchik_809]

За 2009 год до 01.04.2010...У нас договор заключён в феврале 2010... Я слышала, что теперь 2-НДФЛ сдаётся по полугодиям с 2010 года?

[ALenchik_809]

Как лучше написать в договоре, что арендодатель будет платить НДФЛ?
"Арендатор не является налоговым агентом Арендодателя.
Налоговые платежи связанные с предоставлением в аренду нежилого здания Арендатору- НДФЛ Арендодатель уплачивает самостоятельно."
Нашла вот таку формулировку

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ALenchik_809

За 2009 год до 01.04.2010...У нас договор заключён в феврале 2010... Я слышала, что теперь 2-НДФЛ сдаётся по полугодиям с 2010 года?

в ПФР сдаем данные персонифицированного отчета, не 2НДФЛ

[ALenchik_809]

Спасибо за разъяснения)))) про ПФР знала точно, а про 2-НДФЛ сегодня услышала и засомневалась...

[Таинственная Незнакомка]

Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ, исчисленную в соответствии со ст. 224 Кодекса. Указанные организации признаются налоговыми агентами. Пунктом 2 вышеназванной статьи Кодекса определено, что исчисление сумм и уплата налога производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 214.1, 227 и 228 НК РФ, с зачетом раннее удержанных сумм налога. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Таким образом, в данной ситуации в отношении физического лица (арендодателя) организация является налоговым агентом, обязанным исчислить, удержать с арендодателя и уплатить в бюджет исчисленную сумму налога.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ALenchik_809

Спасибо за разъяснения)))) про ПФР знала точно, а про 2-НДФЛ сегодня услышала и засомневалась...

а где про 2-НДФЛ услышали? может это я не в курсе ?

[ALenchik_809]

У нас "приходящий бухгалтер" на баланс, сегодня с ней советовалась по этому же вопросу))) она сказала про полугодие, но в инете пока таких сроков не нашла и решила уточнить здесь;)

[ALenchik_809]

Т.е. по поводу договора: поняла, что не имею права писать, что мы не являемся налоговым агентом. Достаточно указать всего лишь, что арендодатель НДФЛ уплачивает самостоятельно.

[Таинственная Незнакомка]

срок предоставления сведений установлен п.2 ст. 230 НК РФ - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.... это что касается 2-НДФЛ... вроде ничего не менялось

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ALenchik_809

Т.е. по поводу договора: поняла, что не имею права писать, что мы не являемся налоговым агентом. Достаточно указать всего лишь, что арендодатель НДФЛ уплачивает самостоятельно.

думаете такой договор будет иметь юридическую силу? пойдете против налогового кодекса? смелый шаг...