Списание виртцальных ТМЦ

[iTolik]

Добрый день

Досталась бухгалтерия в следующем виде

По БУ на складе числятся ТМЦ (Запасы сырья - мясо) в реале конечно их нет..... Прошу совета как можно их списать ??? (кроме варианта - провести инвентаризацию с привлечением аудиторов и т.д. и разницу на чистую прибыль отнести)

[Таинственная Незнакомка]

Материально ответственное лицо пишет служебку на имя директора с указанием причины списания ТМЦ (испортилось там в сязи с неправильным хранением, израсходовано (банкет для собственных нужд с более веским обоснованием)...и после резолюции директора, делайте приказ и списывайте...

[iTolik]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Материально ответственное лицо пишет служебку на имя директора с указанием причины списания ТМЦ (испортилось там в сязи с неправильным хранением, израсходовано (банкет для собственных нужд с более веским обоснованием)...и после резолюции директора, делайте приказ и списывайте...

Дело в том что расхождение между бухгалтерскими данными и реальными остатками на складе существенное и списать на банкет столько мясо не реально просто (((

[Таинственная Незнакомка]

а написать что протухло в связи с отключенем электроэнергии?

[iTolik]

вариант - и не плохой))) как мне это отразить и на что для налоговой. Ведь это уменьшение моих активов

[Таинственная Незнакомка]

В связи с порчей имущества (в вашем случае тмц), не зависящей от материально-ответственных лиц (непредвиденная аварйная ситуация на подстанции электроснабжения, а не просто пьяный мастер отключил холодильник) можно списать тмц за счет себестоимости... Для налоговой грамотно подобрать бумаги и они возражать не будут... а что вы еще должны были делать с испорченным мясом? списать и снять с учета

[Таинственная Незнакомка]

Списываете актом на списание ТМЦ... произойдет уменьшение актива как верно заметили...

У меня встречный вопрос: а что на самом деле делаете с испорченным мясом? куда то сдаете или в мусорку?

[iTolik]

сдаем на МКМ

[Таинственная Незнакомка]

то есть вам нужна справка оттуда... для подтверждения... чтоб налогвая не прикапывалась

[iTolik]

а если такая ситуация

списали сырье в 2009 году на МКМ а бух не провела по базе его... и получается что в данный момент по бухгалтерии 100 тонн сырья на складе а в реале 1 тонн. Вот куда списать разницу и как ее объяснить налоговой ??? ведь активы очень уменьшаться

[Таинственная Незнакомка]

предлагаю сделать списание в этом году.. (понимаю что баланс уже сдан), приложить к этому списанию объяснительную от бухгалтера и справку от МКМ о весе сданного мяса...все таки меньше нарушение