Расчет авансовых платежей!!!!!

[ELENA28]

Здравствуйте, помогите разобраться! Если организация создана в августе 2009 года, по итогом 3 квартала деятельность не велась и налог на прибыль не начислялся, а вот начиная с 4 кВ 2009 года в октябре доход от реализации был 1,5 млн. руб., ноя 1,1 млн. руб., дек. 2,5 млн. руб., нужно ли было платить авансовые платежи за 1 кв. 2010 года, если, то как их рассчитать?

[Эльвира Д]

10.1.1.1. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ

Сумма квартального авансового платежа исчисляется так (абз. 2 п. 2 ст. 286 НК РФ):

АК отчетный = НБ x С,

где АК отчетный - квартальный авансовый платеж;
НБ - налоговая база отчетного периода, рассчитанная нарастающим итогом с начала года до конца отчетного периода;
С - ставка налога.
Сумма квартального авансового платежа, который вы должны уплатить в бюджет по итогам соответствующего отчетного периода, исчисляется так (абз. 5 п. 1 ст. 287 НК РФ):

АК к доплате = АК отчетный - АК предыдущий,

где АК к доплате - сумма квартального авансового платежа, подлежащая уплате (доплате) в бюджет по итогам отчетного периода;
АК отчетный - сумма квартального авансового платежа, исчисленного по итогам отчетного периода;
АК предыдущий - сумма квартального авансового платежа, уплаченного по итогам предыдущего отчетного периода (в текущем налоговом периоде).
Как видим, сумма квартального авансового платежа по итогам отчетного периода определяется исходя из фактической прибыли, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного периода (квартала, полугодия, девяти месяцев) с учетом ранее уплаченных сумм авансовых платежей.
Если вы не получили прибыль или получили убыток по итогам отчетного периода, то сумма исчисленного квартального авансового платежа будет равна нулю (п. 8 ст. 274, абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ).
в 1 квартале 2010 авансовый платеж равен авансовым платежам 4 кв 2009г. ст.286 НК

[bat]

Здравствуйте!
Решил не создавать новую тему, а написать сюда.
Подскажите как быть.

Зарегистрировали фирму в декабре 2009 года. Работать начали в январе.
Налог на прибыль за первый кварта 2010 года уплачивали ежемесячно. Но отчетность в налоговую сдаем квартальную.
В апреле месяце образовался убыток и соответственно оплачивать нечего.

Подскажите, пожалуйста, как дальше оплачивать налоги?
Одну треть от первого квартала? или как?

Заранее благодарю за ответ!

[Veselenochka]

bat, а на основании чего вы платили ежемесячно налог?

[bat]

Посоветовали так оплачивать первый квартал года.

[Veselenochka]

bat, давайте с начала. откуда вы брали суммы которые платили в течение 1 квартала?

[bat]

Суммы брались из учета фактической прибыли.
Я оплачивал налог на прибыль и налог НДС каждый месяц.

[Veselenochka]

Сообщение от bat

Суммы брались из учета фактической прибыли.
Я оплачивал налог на прибыль и налог НДС каждый месяц.

ндс ежемесячно платили за какой период в первом квартале?

[bat]

НДС оплачивал за первый квартал 2010 года.

[Veselenochka]

Сообщение от bat

НДС оплачивал за первый квартал 2010 года.

неправильно.
ндс в 1 квартале 2010 вы могли платить за 4 квартал 2009, но никак не за 1-ый 2010. за 4 квартал декларацию по ндс сдавали?

[bat]

нет не сдавал. сдавал декларации. только за первый квартал 2010 года.
Подскажите, пожалуйста, тогда мои дальнейшие действия.

[Veselenochka]

вы заявление подавали об уплате налога на прибыль ежемесячно, исходя из полученной прибыли?

[bat]

нет не подавали. не успели этого сделать.

[Veselenochka]

Сообщение от bat

нет не сдавал. сдавал декларации. только за первый квартал 2010 года.
Подскажите, пожалуйста, тогда мои дальнейшие действия.

нда за 4 квартал вы должны были сдать нулевку если у вас не было налогооблагаемой базы. платить в первом квартале ндс не надо было. только во втором - за первый. прибыль нужно было платить по итогам 1 квартала. посмотрите вот это:

http://www.buh21.ru/articles/nalog-na-pribyl/263/

и это:
http://www.r78.nalog.ru/document.php?id=188134&topic=irip78

[bat]

Спасибо. Изучу.
Получается, что во втором квартале можно не платить налоги?
т.к. они были уплачены в первом квартале?

[Veselenochka]

Сообщение от bat

Спасибо. Изучу.
Получается, что во втором квартале можно не платить налоги?
т.к. они были уплачены в первом квартале?

если по итогам 2 квартала получится что заплатили вы больше чем должны были - то не нужно. но этот момент нужно проконтролировать.

[bat]

Спасибо большое, Veselenochka!
Очень Вы мне помогли!
Впредь буду внимательнее изучать документацию.

[Veselenochka]

bat, не за что.. вы ссылки почитайте, вдруг не все мы учли, только на ставку прибыли не обращайте внимания - в этой статье она еще 24%, но остальное не менялось

[bat]

Спасибо еще раз !
Обязательно учту данный момент.