Уменьшение налога на прибыль

[Frol866]

Всем привет.

Подскажите пожалуйста при рассчете налога на прибыль - что я могу принять к зачету для уменьшения налога на прибыль.
Там например ЗП, перечисления в пенсионный и тп.

Подскажите пожалуйста...

PS:
У меня получилось около 221950,75руб. прибыли.
Налог 20% = 44390,15руб.
За 2 квартал я заплатил ЗП, НДФЛ, ФСС, НСиПЗ, ФОМС, ТФОМС, накопительный и страховой части пенсии = 41 760руб.
Следовательно 44390,15руб-41 760руб. = 2630,15 (к уплате налог на прибыль)
Все правильно???

[Veselenochka]

Frol866, нет, не правильно.
грубо говоря считать нужно так: доход без учета ндс-расходы(в т.ч все вами перечисленное) *20%=налог на прибыль.
авансы по прибыли вы платите?

[Frol866]

Я плачу налог на прибыль за квартал.

Вот по этой ссылке - http://www.snezhana.ru/profit/
там написано, что я могу для уменьшения налога в расходы могу отнести ЗП, перечисления в пенсионный и тп.

[Veselenochka]

Сообщение от Frol866

Я плачу налог на прибыль за квартал.

Вот по этой ссылке - http://www.snezhana.ru/profit/
там написано, что я могу для уменьшения налога в расходы могу отнести ЗП, перечисления в пенсионный и тп.

все правильно. НО метод расчета другой. не от налогва вы должны отнимать расходы а от доходов.

[Frol866]

То есть у меня доход без НДС = 1 057 796,6руб.
Расход с НДС = 1 026 249,25руб.
В расход я записываю все соц. перечисления = 41 760руб.
Итого Налог на прибыль = 1 057 796,6руб. - 1 026 249,25руб. = 31547,35*20% = 6309,47руб к уплате.
Правильно???
А так же можно было бы приписать соц. выплаты в расходы? но в данном случае уже будет убыток!?

[Veselenochka]

Frol866, почему вы отдельно от расходы выделяете уплаченные налоги в з/пл? это такие же расходы как и все остальные, кроме того, скорее всего у вас к расходом должны относиться не уплаченные, а начисленные налоги - у вас метод начисления для расчета налога на прибыль, или кассовый?

да, в вашем варианте будет убыток.
незавершенки нет у вас?

[Frol866]

Метод начисления!
Незавершенки нет!
Получаеться в этом квартале мне платить ничего не надо?
или лучше показать прибыль - не принимать в расходы связанные с оплатой труда?

А если в пред. квартале я не правильно посчитал налог на прибыль - как лучше быть в этой ситуации...???

PS: извиняюсь, если что - разбираюсь сам просто со всем... спасибо за помощь...

[Veselenochka]

Frol866, показывать убыток в угоду налоговикам - это не выход. тем более что налоговый период по налогу на прибыль - год, и не известно что у вас будет по итогам полугодия - может прибыль сумасшедшая
в предыдущем квартале - это за 4 квартал 2009года? если вы заплатили налога больше чем надо было вы имеете право сдать уточненку.
в это квартале это в каком? во втором за первый? если убыток, то не надо, если авансы вы не платите.

[Frol866]

Я неправильно посчитал Налог на прибыль за 1 квартал - я заплатил около 4 000руб., а на самом деле у меня там так же получаеться убыток - если считать как вы мне разъяснили = -14 082,99руб.
Как тут поступить?

И во втором квартале тоже если я учту все расходы у меня будет убыток! Но если лучше не показывать убыток может расходы на оплату труда не учитывать в этом квартале?

На прибыль сумашедшию рассчитывать не приходиться... на плаву бы удержаться!

[Veselenochka]

Frol866, лично я не вижу ничего криминального в реальном убытке. однако мнения на этот счет есть разные, в том числе и на нашем форуме. поищите, тем много было.
все зависит от того как именно в вашем регионе относятся к убыточным декларациям, и насколько вы готовы отстаивать свой убыток хотя может быть что и отстаивать не придется, особенно если переплату зачтете в счет буд платежей, а не будете требовать ее возврата

[Frol866]

Извините пожалуйста... а можно этот момент поподробнее, плиз:
Я заплатил около 4тр. налог на прибыль за первый квартал.
а на самом деле у меня и в 1 и 2 кваратале убыток - тоесть когда у меня появиться прибыль я смогу эти 4тр. зачесть? При этом мне надо какие то документы в налоговую подавать, что я не правильно оплатил налог и тп. Какие действия мне делать.
Регион Москва!

[Veselenochka]

по прибыли:
вам нужно еще раз все проверить сдать уточненку. при этом нужно быть готовым к следующему: вас могут из налоговой попросить написать объяснение по убытку, или в худшем варианте - запросить документы на проверку. если честно - то думаю что учитывая что это москва - не дойдет до этого.итого после сдачи уточненки у вас будет 4000 налога переплата, на сумму этой переплаты, когда налог будет к уплате, вы сможете заплатить меньше. вроде ничего не забыла..

[Frol866]

Тогда получаеться, когда я буду сдавать декларацию по прибыли за 2 квартал я сдам и уточненку за 1 квартал! Правильно? В 1С это корректирующий отчет будет???
И вы все таки считаете - показать убыток лучше и не париться???

[Veselenochka]

Сообщение от Frol866

Тогда получаеться, когда я буду сдавать декларацию по прибыли за 2 квартал я сдам и уточненку за 1 квартал! Правильно? В 1С это корректирующий отчет будет???
И вы все таки считаете - показать убыток лучше и не париться???

уффф. щас. сформулирую. в принципе вы можете расходы, не учтенные в первом квартале, т.к они не привели к занижению налога учесть при составлении отчета за полугодие..а куда вы кстати их списали в 1 квартале?

[vsv-boss]

Сообщение от Frol866

То есть у меня доход без НДС = 1 057 796,6руб.
Расход с НДС = 1 026 249,25руб.

А почему вы НДС по расходам не откинули? Расходы тоже без НДСа надо считать в целях исчисления прибыли.

[Veselenochka]

vsv-boss, действительно, я не заметила.