Проценты по займу от учредителя

[Кучерявая]

Здравствуйте. Помогите пожалуйста решить такой вопрос. Учредитель владеет 10% уставного капитала. Он вносит 2млн.руб. на расчетный счет по договору займа, который заключен под проценты (2%). Рассчитывая причитающиеся ему проценты нужно ли отталкиваться от ставки рефинансирования или эта сумма будет четко 2%? Являются ли полученные им суммы материальной выгодой и облагаются НДФЛ? нужно ли отражать этот доход в 1С ЗУП или проводки составляются только в основной базе 1с? Нужно ли будет учитывать суммы по процентам при сдаче отчета 2-НДФЛ или учредитель должен сам отчитываться за себя? Извините, что много вопросов, я просто профан в этой теме. Подскажите, очень нужно. Поджимают сроки

[vsv-boss]

Сообщение от Кучерявая

Рассчитывая причитающиеся ему проценты нужно ли отталкиваться от ставки рефинансирования или эта сумма будет четко 2%?

А смысл? Всю сумму процентов можете в расходы принимать. 2% явно меньше чем ставка ЦБ РФ.

Сообщение от Кучерявая

Являются ли полученные им суммы материальной выгодой и облагаются НДФЛ?

Если он дал займ фирме, то при чём тут материальная выгода?
Суммы выплаченных процентов физлицу по договору займа облагаются НДФЛом.

Сообщение от Кучерявая

Нужно ли будет учитывать суммы по процентам при сдаче отчета 2-НДФЛ или учредитель должен сам отчитываться за себя?

Фирма является однозначно налоговым агентом по выплатам доходов ввиде процентов по договорам займа. Так что не переложить вам свои обязанности на него.

Сообщение от Кучерявая

Извините, что много вопросов, я просто профан в этой теме. Подскажите, очень нужно. Поджимают сроки

А поиском не пробовали пользоваться? Здесь оооочень много всяких тем про договора займа с физлицами.

[Кучерявая]

Спасибо за ответы .

[Petelko]

Использовала поиск, но не нашла..((
Скажите плиз, если договор займа заключен под 60% годовых, д.б. возвращен в течение трех месяцев. Как начислять НДФЛ с процентов: ежемесячно? или когда вернем займ?

[vsv-boss]

Сообщение от Petelko

Скажите плиз, если договор займа заключен под 60% годовых, д.б. возвращен в течение трех месяцев. Как начислять НДФЛ с процентов: ежемесячно? или когда вернем займ?

Начислять так, как у вас в договоре прописаны сроки уплаты процентов. Если выплачиваете ежемесячно, то и в БУ тоже ежемесячно, а если %% выплачиваете в конце срока пользования, то и начисляете и принимаете в расходы в БУ тоже в конце срока пользования.

Сообщение от Petelko

Использовала поиск, но не нашла..((

Плохо искали, если искали, об этом тут не раз говорили и письма МФ приводили.

[Petelko]

а если сроки уплаты процентов не указаны? Значится только, что сумму займа можно возвратить как единовременно, так и поэтапно. и что можно и досрочно.
Я нашла в НК, что если применяется метод начисления, то нужно ежемесячно начислять проценты. А какой проводкой?