НДС и ПРИБЫЛЬ с авансов полученных(

[Dmitriy83]

Нам перечислили авансы за строительные работы, выполнения пока не было. Нужно ли с этих авансов начислять налог на прибыль и НДС в конце квартала?

[Б_С_К]

Налог на прибыль с авансов не начисляется, а НДС - неначисляется если
авансовые платежи получены производителями товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (п. 13 ст. 167 НК РФ). Перечень таких товаров (работ, услуг) утвержден постановлением Правительства РФ от 28 июля 2006 г. № 468.

[Пантелеймона]

Dmitriy83, прибыль с авансов платите только если у Вас кассовый метод. Если по начислению- то не платите. А вот НДС с предоплаты полученной надо заплатить.

[Б_С_К]

Сообщение от Пантелеймона

А вот НДС с предоплаты полученной надо заплатить.

почему Вы так думаете? Строительные работы разве не могут относиться вот к этому пункту?
(п. 13 ст. 167 НК РФ)

13. В случае получения налогоплательщиком - изготовителем товаров (работ, услуг) оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации), налогоплательщик - изготовитель указанных товаров (работ, услуг) вправе определять момент определения налоговой базы как день отгрузки (передачи) указанных товаров (выполнения работ, оказания услуг) при наличии раздельного учета осуществляемых операций и сумм налога по приобретаемым товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций по производству товаров (работ, услуг) длительного производственного цикла и других операций.

Про Кассовый метод согласна, но его на общем режиме помоему только мазохисты применяют (шутка) -

[Пантелеймона]

Сообщение от Б_С_К

Строительные работы разве не могут относиться вот к этому пункту?
(п. 13 ст. 167 НК РФ)

неа, не могут. Потому что

Сообщение от Б_С_К

свыше шести месяцев (по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации)

[Пантелеймона]

Б_С_К, чтоб не затруднять Вас поисками, сообщу, что из услуг и работ там только "Удаление и обработка твердых отходов". Так что... Сами понимаете.))))

[Б_С_К]

Сообщение от Пантелеймона

Б_С_К, чтоб не затруднять Вас поисками, сообщу, что из услуг и работ там только "Удаление и обработка твердых отходов". Так что... Сами понимаете.))))

тогда только так :

Сообщение от Пантелеймона

НДС с предоплаты полученной надо заплатить.

[Dmitriy83]

Спасибо большое за помощь!
Получается прибыль вылазит когда мы подпишем выполнение. Сумма выполнения-расходы*20%= налог на прибыль!?
А если в 2009 году у нас убыток, его можно в счет прибыли списать?

[Пантелеймона]

Dmitriy83, почитайте 283 статью НК РФ.

[Dmitriy83]

Еще хотелось узнать, НДС к вычету появляется при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры

[Log_in]

Сообщение от Dmitriy83

Еще хотелось узнать, НДС к вычету появляется при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры

А в учетной политике и в договорах как прописано?

[Lena D]

Сообщение от Dmitriy83

Еще хотелось узнать, НДС к вычету появляется при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры

Только при наличии счета-фактруры и оприходования товара.

[Lena D]

Сообщение от Dmitriy83

Еще хотелось узнать, НДС к вычету появляется при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры

Если попросите счет-фактуру на аванс, т.е. если денежки перевели (только по банку) имеете право попросить счет-фактуру от поставщика на аванс и тода принять к вычету ндс

[Пантелеймона]

Сообщение от Log_in

А в учетной политике и в договорах как прописано?

не имеет значения.

Сообщение от Lena D

Если попросите счет-фактуру на аванс, т.е. если денежки перевели (только по банку) имеете право попросить счет-фактуру от поставщика на аванс и тода принять к вычету ндс

ПОЛНОСТЬЮ СОГЛАСНА!

[Log_in]

Сообщение от Пантелеймона

не имеет значения.

имеет значение.

[Пантелеймона]

Сообщение от Log_in

имеет значение.

поясните что имеете ввиду?

[Log_in]

п.9 ст.172 НК ч.2

9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

[Пантелеймона]

Log_in, ну так вопрос-то в другом был... "при оплате поставщику либо по факту предоставления поставщиком товара и счет-фактуры"? (кстати, про учетную политику тоже интересно было бы узнать- вы тут что имели ввиду?)

[Log_in]

Сообщение от Пантелеймона

Log_in, ну так вопрос-то в другом был...

в контексте темы? я так понял, что речь об оплате которая предшествует поставке

Сообщение от Пантелеймона

кстати, про учетную политику тоже интересно было бы узнать- вы тут что имели ввиду?)

я имел в виду, что будет если вы по ошибке, по ранним авансам не приняли их к вычету, а в последствии стали использовать свое право.