УСН 15% большая прибыль

[Alien85]

Подскажите пожалуйста. Открыл ООО с УСН 15%.
Представим следующую ситуацию:

2010 год
За 1 квартал орг-ия получила прибыль 100.000р.
За 2 квартал доходов нет, только расходы на сумму 50.000р.
За 3 и 4 квартал нет ни доходов, ни расходов.

2011 год
За 1 квартал доходов нет, расходы 40.000р.
За 2 квартал доходы на сумму 20.000р. расходов нет.

Как быть с налогом 15% ???
Я так понимаю, что за 1 квартал 2010 отчисляем налог 15% = 15.000р.
По окончании 2010 года можно вернуть излишне уплаченный налог?
и что делать с 2011 годом?
Хотелось бы, что бы за всю деятельность предприятия в налоговую было уплачено только: (100.000+20.000) - (50.000+40.000) = 30.000 * 15% = 4500р.

Возможно ли так? Бухгалтера пока нет и объяснить мне некому.

[АЭСка]

По окончании 2010г. вряд ли вернут, не знаю практикуется ли такое, скорее на зачет 2011г. поставят.
По вашей ситуации получается так:
По итогам 2010г. рассчитываете налог : (100.000-50.000)*15%= 7500 руб. Но налог уплачивается не менее 1% от доходов, т.е. 100.000*1%=10000 руб. Вы должны за 2010г. проплатить миним. налог 10.000 руб., в платежке указать КБК миним. налога, иначе если поставите КБК просто ед.налога по УСН 15%, то надо будет писать заявление в налоговую на зачет, а то они быстро со 100.000 насчитают вам штраф, хотя они и уплачены будут, но не туда.
В 2011 г. так же надо заплатить миним. налог 1% от 20.000 руб. При сдаче отчета за 2011г. будете отражать убыток 20.000 (20.000 - 40.000) и этот убыток перенесется на расходы 2012г.

[Alien85]

(100.000 * 1% = 1.000р.)

спасибо за ответ.
т.е. реально вернуть уплаченный налог не возможно? даже в пределах текущего года?

это я все к тому спрашиваю, что если ооо захочет накопить на автомобиль (в течении нескольких кварталов или даже года), то с меня сначала возьмут 15%, только потом я смогу его купить, а расходы на него поставить только на последующие года?

неужели нельзя обойти этот налог 15% с накоплений?

[АЭСка]

Сообщение от Alien85

(100.000 * 1% = 1.000р.)

Ой, обсчиталась я.

В пределах текущего года нельзя вернуть. А в след. году после сдачи отчета может быть, если никаких долгов за вами не числится ( даже по пени), не любит налоговая возвращать, скорее всего откажет.
[QUOTE=Alien85;
это я все к тому спрашиваю, что если ооо захочет накопить на автомобиль (в течении нескольких кварталов или даже года), то с меня сначала возьмут 15%, только потом я смогу его купить, а расходы на него поставить только на последующие года?[/QUOTE]
Всё так. Надо искать лазейки.

[Alien85]

Сообщение от АЭСка

Всё так. Надо искать лазейки.

Не намекнёте в какую сторону смотреть?

[АЭСка]

Увы, знаю только, что удобно иметь ИП и своё ООО и между ними какие-то взаимоотношения. Например: ИП сдает в аренду ООО помещение. ООО (УСН 15%) полностью сумму аренды может взять на расходы ( а сумма аренды немалая), таким образом значительно снизится облагаемая налоговая база. А ИП (аренда на УСН) может быть на УСН 6%, т.е. с доходов в виде арендной платы он заплатит 6%.
Ещё выгоднее когда ИП занимается деят-ю попадающую под ЕНВД и оказывает услуги или реализацию (естественно облагаемую ЕНВД) этому ООО, в итоге ООО может на расходы принять (оплату услуг или товаров), а ИП платит свой ЕНВД независимо сколько доходов получил. Но надо не забывать, что расходы должны быть обоснованными и экономически оправданными.
Может кто ещё поделится "махинациями".

[Larky]

Сообщение от Alien85

с меня сначала возьмут 15%

Кто с вас возьмет, если сами не отдадите? Отчетный период по УСН - год, в течение года платите только авансовые платежи, размер которых налоговой не виден... А при недостатке денег на автомобиль лучше занять...

[Alien85]

Сообщение от Larky

Кто с вас возьмет, если сами не отдадите? Отчетный период по УСН - год, в течение года платите только авансовые платежи, размер которых налоговой не виден... А при недостатке денег на автомобиль лучше занять...

А если налоговая посмотрит на р/с ? или они этого не делают?
все деньги у меня поступают именно на него.

[Alien85]

Сообщение от АЭСка

Увы, знаю только, что удобно иметь ИП и своё ООО и между ними какие-то взаимоотношения.

Я уже об этом подумал, пока наиболее подходящий и безопасный метод.

Но все таки, хотелось бы и без этих 6%.

Неужели нет способов? Ведь если логически подумать, то я не должен уплачивать этот налог, т.к. авто приобретается для организации на полученный доход и прибылью это не является.

Может на ОСНО дела обстоят лучше? там все таки и НДС есть.

[Larky]

Сообщение от Alien85

А если налоговая посмотрит на р/с ?

Даже если и посмотрит, у вас же Доходы-Расходы... Поступления на расчетный счет еще не означают, что это налогооблагаемый оборот...

[Larky]

Сообщение от Alien85

авто приобретается для организации на полученный доход и прибылью это не является

А чем же это является? Хромает Ваша логика... В бухгалтерском отношении это прибылью и является, поскольку прибыль - разница между доходами и расходами, а приобретение авто расходом не является, а является капитальным вложением, которое будет "перетекать" в расходы весь срок полезного использования через амортизацию... В налоговом учете - да, это расход текущего периода, поэтому и советую - займите денег и купите... Тогда у вас появится расход и не будет большого налога...

[Alien85]

Сообщение от Larky

Даже если и посмотрит, у вас же Доходы-Расходы... Поступления на расчетный счет еще не означают, что это налогооблагаемый оборот...

интересно...

[Alien85]

спасибо всем за советы