Расчет налога на прибыль

[Helga17]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как заполняется строка 210 листа 02 (Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период)? Туда попадают все начисления? То есть налог на прибыль за 1 квартал+ авансовые платежи за второй? Вобщем, все, что отдали бюджету по прибыли.. Или нет?

[Veselenochka]

Helga17, вот тут: http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109

[Magnoly]

в строке 210 пишете начисленный аванс за 1 кв, в строках 270 и 271 разницу к доплате (там написано, из какой строки надо вычитать)

[Magnoly]

у меня вопрос такой: полученный аванс от покупателя мы пишем в строке 010 Листа 02 и далее высчитывает налог на прибыль?

[Veselenochka]

Magnoly, а вы кассовый метод применяете?

[Magnoly]

нет, начисления...

[Veselenochka]

ст 251
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
1) в виде имущества, имущественных прав, работ или услуг, которые получены от других лиц в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления;

[Magnoly]

Veselenochka, спс огромное!!!

[Lipa]

А мне подскажите, пожалуйста! А то совсем плаваю, первый раз заполняю, ужасно боюсь ошибиться.

Правильно я понимаю или нет (Делаю в "Налогоплательщике ЮЛ") все суммы без НДС и + 1 квартал, т.к. нарастающим итогом:
1. В Приложении №1 к листу 2 (Доходы от реализации) стр. 010 пишу сумму, которую мы напродавали за полгода (а за 2 кв. выручка от реализации всего = стр. 010 раздела 3 в декларации по НДС?)
2. стр.011 (у нас еще и производство было) пишу сумму того что напроизводили и продали.
3. стр. 012 - то, что купили и перепродали. (и стр.011+стр.012= стр.010?)

теперь расходы Приложение № 2 к Листу 2:
1. стр. 010 - это я так понимаю, расходы которые относятся к проданным товарам, которые сами напроизводили
2. стр. 020 - это грубо говоря себестоимость товаров, которые купили и перепродали
3. стр. 040 - косвенные расходы в прошлой декларации посмотрела, учитывали з/пл, налоги с з/пл и + еще были оказаны услуги без НДС, тоже так сделала

и внереализационные расходы - это то, что банк наснимал себе за клиент-банк

всё вроде.. или я что-то упустила? имущества никакого нет.

[Lipa]

Я конечно, обнаглела совсем (потому никто и не отвечает)), и не вовремя все эти вопросы мои глупые - у всех работа, но реально не у кого больше спросить! И сдать отчетность за 2 кв. тоже кроме меня (химика по специальности) больше некому!
В расходы точно входят налоги с зарплаты, а остальные налоги? их можно к расходам отнести? и куда, если можно....
я в отчаянии просто.

[Veselenochka]

Lipa, просто сейчас все отчетность готовят, а у вас с вашими напроизводили и перепродали - надо разбираться... , тем более что у вас производство, а значит должна быть незавершенка..

[Lipa]

Сообщение от Veselenochka

Lipa, просто сейчас все отчетность готовят, а у вас с вашими напроизводили и перепродали - надо разбираться... , тем более что у вас производство, а значит должна быть незавершенка..

Ох, Veselenochka, да я понимаю всё.., что отчетность у всех, и перечитала то что написала выше - да, каша полная..
Я бы на самом деле этот мой пост с "напроизводили и перепродали" удалила совсем))) Это он был от плавки мозгов написан.

Сейчас то на данный момент интересуют только 2 вопроса:
1. Эта самая незавершенка, она обязательно должна быть? или ее можно не показывать? для упрощения расчета?
2. писала постом выше: "в расходы точно входят налоги с зарплаты, а остальные налоги? их можно к расходам отнести? и куда, если можно.... "

Спасибо всем.

[Veselenochka]

Lipa, все не так просто с незавершенкой. если у вас производство у вас расходы должны быть распределены (в учетной политике это должно быть написано) на прямые и косвенные. обычно к прямым расходам относят зарплату персонала занятого в производстве работ, амортизацию оборудования занятого в производстве, т.е непосредственно то что участвует в производстве. остальные расходы кроме внереализационных являются косвенными и списываются полностью, а вот прямые нужно делить на НЗП...непоказывать ее конечно можно, но чревато последствиями при проверке.. вы первый квартал как закрывали?

у вас еще вагон времени до 28 числа.. обороты большие у вас?

[Lipa]

В том то и дело, что первый квартал, и всё что до, сдавала не я (я вообще первый раз с отчетностью знакомлюсь), этим занимался приходящий бухгалтер, раз в квартал отдавали ей всю первичку, и она уже дальше сама с налоговой общалась, но во 2 кв. она переехала резко в др. город (муж военный) и с ней вот уже пару месяцев связи нет. Всё, что от нее осталось - подшитая первичка (за 3 года) и отчетность налоговой подписанная. всё.
ни учетной политики (может ее где-нибудь восстановить можно?), ни базы 1с, ни вообще не знаю что делать и за что браться.
(плачусь в жилетку, извините, наболело)
Тем не менее глаза боятся, руки делают, в ПФР и ФСС сдала расчеты, и НДС и расчет по имуществу.
Теперь бы с прибылью разобраться.. Времени, как говорите, вагон до 28 числа, буду дальше читать налоговый кодекс)

[Lipa]

Что касается производства.
У нас нет оборудования, и амортизации соответственно тоже нет.
Можно сказать, что в произ-ве участвуют только купленные материалы. И всё. Т.е. купили ткань, фурнитуру, передали в производство, потом получили одежду и продали.
Судя по прошлой декларации (за 1 кв.) предыдущий бухгалтер относила расходы на з\плату и налоги с з/платы к косвенным расходам.
Обороты у нас благодаря перепродаже товаров не сказать чтобы маленькие.

[Veselenochka]

а к прямым расходам она что относила? и как их списывала на затраты? сразу? по оборотке по 20 счету у вас что?

[Lipa]

К прямым расходам относила стоимость купленных товаров, которые были проданы в отчетном периоде (это стр.020) приложения 2 декларации
и стоимость материалов для производства (стр.010)
Списывала она материалы (насколько я помню) сразу в производство, только в конце квартала смотрела как-то по получающейся бухгалтерской прибыли и оставляла иногда "на складе".
Оборотка - это что такое? Оборотно-сальдовая ведомость? У меня там нет счета 20.. Т.к. базы от бывшего бухгалтера не осталось! А у меня моя 1С использовалась исключительно для выписывания первички. Так что там.. восстанавливать и восстанавливать..

[Veselenochka]

хм..
Lipa, сдавайте сейчас по аналогии с прошлым периодом, вы все равно не разберетесь что к чему..
у вас и торговля и производство? отдельно? или продаете то что произвели?

[Алина2010]

Подскажите, пож-та, заполнила декларацию по налогу на прибыль, получила сумму налога, затем сделала проводку в ручную (начислила налог на прибыль), сделала еще раз закрытие месяца.Теперь налоговый учет и тут вопрос: при начислении налога на прибыль в налоговом учете (программа 1С 7.7) есть графа "вид расходов" - к каким расходам относиться налог на прибыль и отражается ли он в декларации (если да то где)?

[Veselenochka]

Алина2010, ни к каким расходам в налоговом учете налог на прибыль не относится.он уменьшит вашу бухгалтерскую прибыль.