Авансовые платежи за 2 кв 2010

[JuliaBUH]

Всем здравствуйте! Подскажите пожалуйста. В 1 квартале платили авансовые платежи, а вышли на убыток. Во втором квартале не платили, получили прибыль, но сумма налогов меньше чем уплаченные платежи за 1 квартал. поэтому все равно платить не будем, вопрос встал в строке 290. Указывать там строку 180 или с учетом переплаты. Расклад примерно такой:
строка 180: 100000
строка 210: 140000 (сумма уплаченных платежей за 1 квартал)
строка 280: 40000
строка 290: ??? либо 100000, либо 60000. И если 100000, то тогда нужно писать письмо в ИФНС чтобы зачли переплату за 1 квартал?
Очень надеюсь на ваши ответы.

[JuliaBUH]

И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...

[glad]

Сообщение от JuliaBUH

И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...

Сама немного запуталась

Значит так: ты начислила в 1-ом Кв. авансы, получился убыток, по декларации за 1 кв. нужно было начисленные авансы поставить к уменьшению (строка 280,281). Во 2-ом квартале авансы не начисляла, так как убыток в 1 квартале. Получила за полугодие прибыль, начислила налог, строка 210 в декларации за полугодие равна нулю и налог весь за полугодие попадает к доплате (строка 270, 271), авансы 1-ого квартала уже в полугодии не отражаешь, ты их и так отстарнировала 31.03.2010г. и по декларации 1-ого квартала поставила к уменьшению.

[glad]

Сообщение от JuliaBUH

И снова задумалась, а имеем ли мы право показывать во 2 квартале авансовые платежи первого?? А если нет, то где их учесть?? Ведь в 1 квартале был убыток и они не зачлись...

надеюсь я ответила на данный вопрос? Авансы должны были учесть в 1-ом квартале сделав проводку Д-99 К-Т 68 (СУММА СТОРНО),а так-же поставив налог к уменьшению в декларации 1-ого квартала (строка 280,281).
Вас смущает, что по итогам первого квартала у вас образовалась по налогу переплата? так ничего страшного -переплата зачтётся на будущие начисления. письма о зачёте в данном случае мы не пишем, зачитывается автоматически.. данные расчёты можете посмотреть по оборотке 68 счета (когда следует доплатить налог и в какой момент).

[glad]

Сообщение от JuliaBUH

Всем здравствуйте! Подскажите пожалуйста. В 1 квартале платили авансовые платежи, а вышли на убыток. Во втором квартале не платили, получили прибыль, но сумма налогов меньше чем уплаченные платежи за 1 квартал. поэтому все равно платить не будем, .

здесь всё верно

[glad]

Сообщение от JuliaBUH

вопрос встал в строке 290. Указывать там строку 180

по декларации за полугодие в строке 290 вы указываете налог с прибыли 2-ого квартала..

по строке 290 сумма точно не 60.000! скорее всего 100.000! Да, совершенно верно. Строка 290 = строка 180 (декларации за полугодие) -минус строка 180 (декларации за 1 квартал)

Для зачёта переплаты письма писать не надо.