УСН 15%

[Юлия И.]

Подскажите пожалуйста, как ИП оприходует купленный товар?

[АЭСка]

Д 41 - К 60 поступил товар
Д 60 - К 50,51,71 оплата поставщику
В налог. учете в расходах отражается себестоимость товара при выполнении всех условий:
1. Товар оприходован
2. Товар оплачен поставщику
3. Товар списан (реализован)
4. Получена оплата за товар от покупателя.

[Юлия И.]

Пасибачки большое!!! Только я работаю без программы 1С или каких либо других ее заменяющих, значит оприходования у меня нет? А списывать себестоимость купленных и оплаченных поставщику и покупателем товаров я могу последним числом месяца или в день прихода оплаты?

[АЭСка]

Сообщение от Юлия И.

А списывать себестоимость купленных и оплаченных поставщику и покупателем товаров я могу последним числом месяца или в день прихода оплаты?

Сообщение от АЭСка

1. Товар оприходован
2. Товар оплачен поставщику
3. Товар списан (реализован)
4. Получена оплата за товар от покупателя.

Списывать надо самой поздней датой из этих документов.

Сообщение от Юлия И.

я работаю без программы 1С или каких либо других ее заменяющих, значит оприходования у меня нет?

А если не будете приходовать, как вы потом разберетесь когда, что и по какой накл. продано ? Хотя это ваше дело, но представьте налоговая проверка и попросят подтвердить правомерность списания , а у вас вообще никакого учета ?
Обратите внимание на п.1, если вы не оприходовали, значит не имеете права относить в расходы,т.к. одно из условий не выполняете.

[Юлия И.]

Немного не поняла(( По этим же накладным и видно, что и когда и кому продала. Все храню по порядку.

[АЭСка]

Если каждая накл. отдельно на покупателя, оплата отдельно по каждой накл. поставщику и получение оплаты отдельно по кажд. наклад. от покупателя, тогда видно всё, не спорю.
Честно говоря я совсем не представляю как не приходовать товар, тогда даже инвентаризацию не сделать.

[Юлия И.]

Пока у меня покупателя два, поэтому неразберихи еще нет. Работала по госзаказам второй квартал. Теперь пытаюсь заполнить книгу доходов и расходов. Смущает графа "содержание операции" по расходам.

[АЭСка]

А чем смущает , вроде всё так ?

[Юлия И.]

Неделю старалась))) Вызывают в налоговую, боюсь потребуют книгу, вот и заполняю. Поздно узнала, что на УСН авансовые платежи квартально платят, их рассчитать как доход минус расход на 15% или доход минус расход и платить эту сумму?

[Аланда]

Юлия И., насчет содержания операции ничего не скажу,а вот ,почему в строке Итого сумма только по одной строке-86815,если у вас заполнена еще одна строка с суммой 9954.В строке Итого должна быть сумма всех строк,поэтому нужно либо убрать 9954,либо их просуммировать.ИМХО

[Юлия И.]

Сообщение от Аланда

Юлия И., насчет содержания операции ничего не скажу,а вот ,почему в строке Итого сумма только по одной строке-86815,если у вас заполнена еще одна строка с суммой 9954.В строке Итого должна быть сумма всех строк,поэтому нужно либо убрать 9954,либо их просуммировать.ИМХО

Ой.. Вы правы. Спасибо! Исправлю.

[Аланда]

Сообщение от Юлия И.

рассчитать как доход минус расход на 15%

Именно так,но если уже что-то платили за предыдущие отчтные периоды,тогда платить за минусом уже уплаченных сумм,потому что налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года.

АЭСка, поправьте меня,если я не права.

[Юлия И.]

Ой.. Вы правы. Спасибо! Исправлю.

[Юлия И.]

А у меня еще один вопрос остался. Если в товарном чеке, по которому я приобретала товар стоит печать "для накладных", я могу ее принять к расходу?

[АЭСка]

Сообщение от Юлия И.

их рассчитать как доход минус расход на 15%

Да.

На ту сумму, что вы квартально аванс не заплатили просто пени насчитают. А если не заплатите до сдачи год. декларации, то уже штраф.

[АЭСка]

Сообщение от Юлия И.

Если в товарном чеке, по которому я приобретала товар стоит печать "для накладных", я могу ее принять к расходу?

да.

Юлия И., по вашей книге у налоговой могут возникнуть вопросы, почему себестоимости списанной больше, чем за неё получено выручки.

[Юлия И.]

Лишнюю сумму прибавила в расход. Исправила. Благодарю!

[Юлия И.]

А на титульном какая ставится дата?

[АЭСка]

с 1 января.

[Юлия И.]

Вроде бы все поняла. Спасибо за помощь!