Налог при УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов)

[Sagataa]

Помогите разобраться ООО на УСН (доход минус расход). Деятельность начала в 3 кв. 10г.
Например:
В 3 кв. доход получился 100 000 рублей. Расходы 70 000 руб. Еще в 3 кв. оплатили и в 3 кв. получили ОС, стоимостью 30 000 руб.
Какая сумма для расчета налога? 100 000 – 70 000 – 30 000/2 (т.к. ОС на УСН списывается равными долями в 3кв. и 4 кв.)
Тогда у меня вопрос забегаю на перед.
А если у нас например,
В 4 кв. будет доход 100 000, а расход 90 000. Да, еще нам надо вписать ОС оставшиеся 15 000.
Тогда что получится нам надо будет просить налоговую назад деньги за лишне уплаченный налог?

[Аланда]

Sagataa, расчет налога производится нарастающим итогом,поэтому ,исходя из ваших цифр , по результатам года у вас еще будет 10т.руб налоговой базы Далее вы сравните рассчитанный налог с налоговой базы и минимальнй налог (1% с дохода) и заплатите тот,который будет больше

[Sagataa]

Сообщение от Аланда

Sagataa, расчет налога производится нарастающим итогом,поэтому ,исходя из ваших цифр , по результатам года у вас еще будет 10т.руб налоговой базы Далее вы сравните рассчитанный налог с налоговой базы и минимальнй налог (1% с дохода) и заплатите тот,который будет больше

Аланда, извините настоящего чайника)))
за 3 квартал:
Доход 100 000 Расход 75 000 Налоговая база 25 000. Мы применяем 10% ставку. Платим 2 500.
за 4 квартал:
Доход 100 000 Расход 105 000 Налоговая база 0. Мы не платим налог.

Если у нас нарастающий итог тогда:
на конец года:
Доход 200 000 Расход 180 000 Налоговая база 20 000. Мы уже оплатили налог за 3 квартал 2 500. А на конец года у нас вышло: что налог за год должен быть 2000.
Что нам надо будет делать?

Для нас это важно,т.к. сезон продаж закончился...(((

[Аланда]

Сообщение от Sagataa

т.к. сезон продаж закончился

Откуда тогда у вас сумма дохода за 4 квартал=100000?

Сообщение от Sagataa

Мы уже оплатили налог за 3 квартал 2 500. А на конец года у нас вышло: что налог за год должен быть 2000

Переплата авансовых платежей налога, по заявлению в счет будущих платежей или к возврату из бюджета.
Может быть ,кто-нибудь еще ответит,что делать с переплатой авансовых платежей,если в течение года уплачено больше,чем требуется по результатам года.

[Sagataa]

Сообщение от Аланда

Откуда тогда у вас сумма дохода за 4 квартал=100000?

Я взяла отдельно каждый квартал. Конечно в нарастающем итоге это будет 200 000.

Скажите, может кто знает, а если мы не правильно оплатим налог за 9 месяцев. Например, нужно 2500 оплатить, а мы оплатим только 2000. А на конец года окажется что мы все правильно уплатили. Будет ли налоговая к нам придираться? Посоветуйте, а то каждая копеечка на счету.

[Аланда]

Sagataa, я просто удивилась,потому что вы пишете,что сезон уже закончился,но тем не менее,считаете,что в 4 квартале у вас будет доход

Сообщение от Sagataa

если мы не правильно оплатим налог за 9 месяцев. Например, нужно 2500 оплатить, а мы оплатим только 2000.

Боюсь,что -то советовать,потому что только с этого года декларация по налогу сдается один раз по результатам года,поэтому в течение налогового периода налоговые органы не могут отследить правильную уплату авнсовых платежей поквартально.А как они будут реагировать ,если после сдачи годовой декларации выяснится,что за 9 месяцев вы уплатили меньше,чем было нужно,но в общей сумме налог за год уплачен верно,сказать трудно.

[Нава]

Сообщение от Аланда

как они будут реагировать

Мне за 2009 год насчитали пени и инкассовым сняли.

[БухГлавЮл]

Сообщение от Нава

Мне за 2009 год насчитали пени и инкассовым сняли.

а большая сумма в итоге по пеням?

[Нава]

Сообщение от БухГлавЮл

а большая сумма в итоге по пеням?

У меня нет. Там была неуплата в районе 15000р., сняли где-то 500р.Точные цифры не говорю , т.к. надо смотреть доки.

[Ирина Важ]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, правильно ли я считаю. Мы на УСН(доходы минус расходы) первый квартал налог 15000, оплачиваю 15000, полугодие налог получился 18000, оплачиваю 3000, 9 месяцев налог 16000, ничего не оплачиваю, за год налог 15000. опять ничего не оплачиваю. Правильно?? Заранее спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Ирина Важ

первый квартал налог 15000, оплачиваю 15000, полугодие налог получился 18000, оплачиваю 3000, 9 месяцев налог 16000, ничего не оплачиваю,

всё верно

Сообщение от Ирина Важ

за год налог 15000. опять ничего не оплачиваю

если налог 1% от полученных за год доходов меньше 15000= то ничего, а если больше, то минимальный и будете платить

[Ирина Важ]

Спасибо большое.

[бабушка]

Ирина Важ, правильно считаете. А еще по окончании года будет переплата по УСНО на 3000 руб., ее можно оставить в счет оплаты будущих налогов

[Ирина Важ]

Спасибо всем за помощь. У меня еще вопросик, если у меня по итогам года убыток, то я плачу минимальный налог, а этот убыток в следующем году могу принять к уменьшению на него налоговой базы???спасибо заранее.

[ГЛБ]

Ирина Важ,

Сообщение от Ирина Важ

если у меня по итогам года убыток, то я плачу минимальный налог,

да......

Сообщение от Ирина Важ

а этот убыток в следующем году могу принять к уменьшению на него налоговой базы?

можете.....

[Ирина Важ]

Сообщение от ГЛБ

Ирина Важ,

да......

можете.....

а могу весь убыток принять?

[ГЛБ]

Ирина Важ,

Сообщение от Ирина Важ

а могу весь убыток принять

можете...

[Ирина Важ]

Спасибо огромное

[Olena]

Здравствуйте уважаемые бухгалтера. Подскажите пожалуйста
Организация на УСН, доходы -расходы, в 2011г. не уплачивала авнсовые платежи по квартально, хотя доходы превышали расходы,
но по концу года был уплачен единый минимальный налог 1% с дохода.

1) как налоговая может отследить неуплату?
2) Нужно ли сейчас те авансовые платежи платить? или нужно только пени по каждому посчитать и на какое время(пени до конца налогового периода? )
3) нужно ли сейчас самостоятельно считать и уплачивать эти пени?

[ГЛБ]

Сообщение от Olena

1) как налоговая может отследить неуплату?

по сданной декларации за 2011 год, там же вы должны были показать начисленные авансовые платежи к уплате

Сообщение от Olena

2) Нужно ли сейчас те авансовые платежи платить?

нужно

Сообщение от Olena

3) нужно ли сейчас самостоятельно считать и уплачивать эти пени?

обычно налоговая сама присылает требование на уплату пени, только странно, что она этого не сделала до сих пор, т.к. срок для проведения камеральной проверки уже прошел, если вы ООО.