Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[sous]

Сообщение от Валерия

В том подтверждении ошибок не будет.

не уверена, файл формируется на основании введенных данных, а ввели казахи с ошибками, бумажный вариант распечатывается тоже из этой программы

[AlexeiK]

Добрый вечер, по подтверждению ставки 0 следующие проблемы и вопросы, подскажите пожалуйста:

Товар был экспортирован в Узбекистан через Казахстан, то есть пересек границу РФ-Казахстан, и Казахстан-Узбекистан, вышел из таможенного союза.

Налоговая требует для подтверждения НДС 0 копии деклараций с отметками товар вывезен, а в Ст.165 НК сказано:

При реализации товаров, предусмотренных подпунктом 1 и (или) подпунктом 8 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов (или особенностей налогообложения) и налоговых вычетов в налоговые органы, если иное не предусмотрено пунктами 2 и 3 настоящей статьи, представляются следующие документы:

таможенная декларация (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в режиме экспорта, и российского таможенного органа, в регионе деятельности которого находится пункт пропуска, через который товар был вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации (далее - пограничный таможенный орган).

и

При вывозе товаров в таможенном режиме экспорта через границу Российской Федерации с государством - участником Таможенного союза, на которой таможенный контроль отменен, представляется таможенная декларация (ее копия) с отметками таможенного органа Российской Федерации, производившего таможенное оформление указанного вывоза товаров.

1) Из вышеприведенного следует, что если отметки либо не нужны такие, и достаточно отметки выпускающей таможни "Товар выпущен", либо если нужны, то о пересечении границы РФ-Казахстан, а не Казахстан-Узбекистан, которые получить сложнее?

2) Читал на этом форуме, что в случае неподтверждения налоговой НДС 0 пени должны считаться со 181 дня, следующим за экспортом?

[Б_С_К]

Сообщение от AlexeiK

пересечении границы РФ-Казахстан, а не Казахстан-Узбекистан, которые получить сложнее?

Если Вы Таможили товар для экспорта именно в Узбекистан, то думаю и отметка должна быть именно таможни при вывозе в Узбекистан

[AlexeiK]

Сообщение от Б_С_К

Если Вы Таможили товар для экспорта именно в Узбекистан, то думаю и отметка должна быть именно таможни при вывозе в Узбекистан

А отметка о вывозе в итоге нужна или нет, как думаете? Или достаточно отметки "Товар выпущен" ?

[Б_С_К]

Сообщение от AlexeiK

А отметка о вывозе в итоге нужна или нет, как думаете? Или достаточно отметки "Товар выпущен" ?

Нужна обязательно, без неё не подтвердят Вам ставку 0% НДС

[AlexeiK]

Сообщение от Б_С_К

Нужна обязательно, без неё не подтвердят Вам ставку 0% НДС

Понятно, спасибо.

[Феломена]

Подскажите пожалуйста по след. ситуации: платит нерезидент изза рубежа, экспорт точно потвердить не сможем, покупатель может в платежке указать ндс 18%, или только 0% со всеми для нас вытекающими последствиями по неподтвержденному экспорту?

[симонова]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста! У нас был экспорт с Казахами, заключили контракт-поставка осуществляется на условиях СРТ автотранспортом, далее в договоре идет п.обязанность фрахта авто-та и страховки лежит на покупателе.Продавец может предоставить услуги по обеспечению транспортом.В спецификации к договору указывается товар по стоимости и выделяется отдельной строкой услуги автотранспортировки. Так же выставляется счет-фактура и накладная с выделенной строкой услуг по автотранпортировки с 0% НДС. Вопрос в следующем нужно ли было выделять услуги транспортировки? По идеи поставка на условиях СРТ включает в себя транспортные расходы которые оплачивает продавец в РФ.

[Б_С_К]

Сообщение от Феломена

покупатель может в платежке указать ндс 18%

Да можете конечно, выставить счет с НДС

[Б_С_К]

Сообщение от симонова

Так же выставляется счет-фактура и накладная с выделенной строкой услуг по автотранпортировки с 0% НДС. Вопрос в следующем нужно ли было выделять услуги транспортировки?

Нужно было включить в стоимость товара транспорт, т.к. Если транспорт не Ваш Вы не имеете права ваставлять транспортные расходы и во-вторых на сколько я зная - транспортировка по территории России облагается НДС по ставке 18%,
Соответсвено по этим расходам Вам не подтвердят НДС 0%

[Валерия]

Сообщение от Б_С_К

транспортировка по территории России облагается НДС по ставке 18%,
Соответсвено по этим расходам Вам не подтвердят НДС 0%

Если транспортировка не разбита на 2 договора 1 договор транспортировка пот РФ, 2ой - транспортировка по Казахстану, а один единый договор от продавца РФ до покупателя РК- то по-моему 0%

[Валерия]

Транспортировка облагается 0% кроме жд и почты, при условии что договор единый от продавца до покупателя.

[симонова]

Спасибо, большое за ответ! Я хотела бы еще уточнить, т.е. если в контракте с Казахами указаны условия поставки: РФ, пункт назначения: Казахстан, услуги авто-та. Налоговики в РФ 0% ставку примут?

[Валерия]

Сообщение от симонова

Спасибо, большое за ответ! Я хотела бы еще уточнить, т.е. если в контракте с Казахами указаны условия поставки: РФ, пункт назначения: Казахстан, услуги авто-та. Налоговики в РФ 0% ставку примут?

Если перевозчик наш, с ним заключен один договор , где пункт погрузки РФ, пункт разгрузки РК, то ставка НДС 0%, её налоговики примут.

[симонова]

А переделать документы уже поздно? отгрузка уже прошла, товар получен и оплачен. Ждем от Казахстана (покупателя) заявление.

[Б_С_К]

Сообщение от Валерия

Если перевозчик наш, с ним заключен один договор , где пункт погрузки РФ, пункт разгрузки РК, то ставка НДС 0%, её налоговики примут.

Думаю что не примут, т.к. они не транспортная компания, и на каком основании они выставляют Транспортные расходы да еще с 0% ставкой. Эти расходы они должны были включить в стоимость товара. А вот транспортная компания вправе выставить документы на услуги со ставкой 0%

[Валерия]

Сообщение от Б_С_К

т.к. они не транспортная компания,

Перевозчик не транспортная компания? Ну хорошо а какая это компания - экспедиторская, курьерская? Услуги экспедиции в этом случае будут 0%. Или Вы что имеете ввиду когда говорите что перевозчик не транспортная компания?

[Б_С_К]

Сообщение от Валерия

перевозчик не транспортная компания?

Не перевозчик - а продавец товара получается перевыставляет транспортные расходы своему экспортному покупателю со ставкой 0%
Вот что автор вопроса в начале писала:

Сообщение от симонова

В спецификации к договору указывается товар по стоимости и выделяется отдельной строкой услуги автотранспортировки. Так же выставляется счет-фактура и накладная с выделенной строкой услуг по автотранпортировки с 0% НДС.

Из этого я поняла что Транспорт не их , а сторонней Транспортной компании

[Валерия]

Сообщение от Б_С_К

Не перевозчик - а продавец товара получается перевыставляет транспортные расходы своему экспортному покупателю со ставкой 0%
Вот что автор вопроса в начале писала:

Из этого я поняла что Транспорт не их , а сторонней Транспортной компании

Понятно.... Т.е. если транспортная компания выставляет с нулём Продавцу -Экспортёру, а Продавец перевыставляет Покупателю эту же сумму транспортных расходов отдельной строкой, то здесь могут быть риски...

Наверное правильнее включить расходы по доставке в Товар и выставить Покупателю только Товар с нулем... В общем перечитаю переписку, почему нельзя именно так сделать...

[симонова]

Валерия и БСК, спасибо большое за ответы!!!! Уточняю, что действительно фирма-продавец перевыставляет казахам транспортные услуги по ставке 0% отдельной строкой. Но отгрузка уже прошла, наверное поздно переделывать документы?