Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Гарант]

Еще раз добрый вечер уважаемые форумчане.В налоговой сказали обязательно ПИК НДС заполнить. В разделе сведения о ТСД. Нужно накладную указать? И если вдруг с ошибками заполню. Это может на подтверждения этой ставки повлиять?

[Гарант]

Добрый день уважаемые профи! И снова я. Ну ни как не могу заполнить эту форму, за пять дней перечитала, столько, что совсем запуталась. Одна надежда на Вас. Подскажите пожалуйста:
1. В книгу продаж буду ставить эти продажи с кодом 21. А даты сф буду указывать 2015г.
2. В книгу покупок буду ставить эти сф с кодом 25. Даты тоже 2015г.
3.Ну если я отражу покупки в 8 приложении то вычет ндс в 3 разделе увеличется, а из 4 раздела входной ндс тоже попадает в 1 раздел и уменьшает платеж.
Буду очень признательна если кто нибудь откликнится.

[Shayk]

и еще вопрос
можно ли подать декларацию 25.04.2016
а документы для подтверждения и файл Пик ндс сдать 26.04.2016?

[оксана демина]

Моя налоговая отказалась так принимать, т.к. в кодексе сказано, что сдается в один день. Инспектор посоветовала сдавать 25.04.16 пусть даже неправильный Пик (главное с совпадающей суммой в Деке) и неполный пакет документов, потом сдавать корректировки Деки и Пик для увеличения срока проверки и доносить необходимые документы

[оксана демина]

[и еще вопрос
можно ли подать декларацию 25.04.2016
а документы для подтверждения и файл Пик ндс сдать 26.04.2016?]

Моя налоговая отказалась так принимать, т.к. в кодексе сказано, что сдается в один день. Инспектор посоветовала сдавать 25.04.16 пусть даже неправильный Пик (главное с совпадающей суммой в Деке) и неполный пакет документов, потом сдавать корректировки Деки и Пик для увеличения срока проверки и доносить необходимые документы[/QUOTE]

[оксана демина]

Помогите пожалуйста. Первый раз подтверждаю 0% ставку НДС при экспортных сделках и столкнулась с такой ситуацией: налоговая выявила на некоторых ЦМР отсутствие штампа "вывоз разрешен", но есть штампы "выпуск разрешен" и "товар вывезен" (к ГТД претензий нет). Инспектор отказывает в подтверждении по этим сделкам. Таможня не отказывает ставить "вывоз разрешен", но затягивает этот процесс, а у меня сроки камеральной проверки уже истекли.
Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? - подскажите, что делать

[Shayk]

оксана демина, спасибо

[Б_С_К]

Сообщение от Алёнка78

про это распределение я писала

Этот документ как раз распределяет Косвенные расходы на 19.7

[Б_С_К]

Сообщение от Гарант

то нужно статью расходов выбрать?

Статью расходов нужно выбирать если у Вас есть реализация "БЕЗ НДС"

Сообщение от Гарант

В налоговой сказали обязательно ПИК НДС заполнить.

Не нужно, это их желание и только...

Сообщение от Гарант

Ну если я отражу покупки в 8 приложении то вычет ндс в 3 разделе увеличется, а из 4 раздела входной ндс тоже попадает в 1 раздел и уменьшает платеж.

про какие Вы покупки? Если относящиес к экспорту, то они попадут не в 3 а в 4 раздел, возмещение из которого попадает в 1 раздел

[Б_С_К]

Сообщение от оксана демина

"вывоз разрешен", но есть штампы "выпуск разрешен"

Это не одно и тоже ? просмотрела все ГТД свои... везде штамп "Выпуск разрешён" и по запросу "Товар вывезен".
ВСЁ. Ни когда ни каких вопросов не было....

[AllaMih]

Здравствуйте, стоит вопрос, задача:
РЖД перевозит грузы(наша продукция) на украину, выставляют сч-ф с 0%ставкой, мы должны перевыставить сч-ф украине. Что должно стоять в перевыставленных сч-ф 0% или без НДС. Получается, что мы агенты, услуги не наши, идет спор одни спецы говорят, что надо перевыставить с 0% другие "без НДС" как все же верно?

[Б_С_К]

Сообщение от AllaMih

"без НДС" как все же верно?

"Без НДС" Вы не имеете права выставлять транспортные услуги, т.к. это противоречит НК РФ.
Второй вопрос, на сколько правомерно "перевыставление" таких услуг, и подтвердите ли Вы ставку НДС 0%? т.к. согласно ст. 164 п.п. 2.1. п. 1 НК РФ

Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации транспортно-экспедиционные услуги, оказываемые на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки.

Во избежании этих спорных ситуаций, я включаю транспортные расходы в стоимость товара указывая это в договоре.

[AllaMih]

Сообщение от Б_С_К

"Без НДС" Вы не имеете права выставлять транспортные услуги, т.к. это противоречит НК РФ.

я не поняла вашего объяснения, если это не наши услуги, я понимаю, что ндс мы накручиваем на агентское вознаграждение, т.к. это наши услуги, а здесь мы выступаем как комиссионеры, в сч-ф прописываем продавец РЖД, покупатель украина, а наш завод -агент. А ржд нам выставляет сч-ф, где продавец- РЖД, покупатель-наш завод и ставка ндс-0%. Если мы выставляем украине сч-ф с ндс, то по идее мы должны заплатить ндс в бюджет. и сч-ф должна попасть в книгу покупок. но мы агент и наша сч-ф попадает в журнал, а в книгу покупок не должна попадать. вот здесь и вопрос в данном случае агент считается плательщиком ндс?

[Б_С_К]

Мне кажется по Вашему описанию, что у Вас не Агентский договор
т.к. по ГК РФ

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

А у Вас как я поняла договор с РЖД на транспортные услуги....

[AllaMih]

Сообщение от Б_С_К

А у Вас как я поняла договор с РЖД на транспортные услуги....

да именно так, конечно транспортные перевозки, но договор агентский,выступаем агентами между ржд и украинским заводом

[Elena Volkova]

Подскажите пожалуйста, в какой раздел декларации ставить реализацию на экспорт? И если мы не успеваем предоставить документы для подтверждения экспорта к сроку сдачи декларации, нужно ли вообще суммы экспорта отражать в декларации? Оплата и отгрузка были в апреле, мае и июне. Спасибо заранее.

[Entry]

Elena Volkova, пока не подтвердили документально или не истек срок сбора документов, то в Декларации экспорт не показываете.

[Entry]

При этом имейте в виду, что с 01.07.2016 в связи со вступлением в силу Федерального закона от 30.05.2016 № 150-ФЗ изменен порядок заявления налоговых вычетов при реализации на экспорт несырьевых товаров. Это для будущих операций и если вы относитесь к несырьевым.

[Elena Volkova]

Сообщение от Entry

При этом имейте в виду, что с 01.07.2016 в связи со вступлением в силу Федерального закона от 30.05.2016 № 150-ФЗ изменен порядок заявления налоговых вычетов при реализации на экспорт несырьевых товаров. Это для будущих операций и если вы относитесь к несырьевым.

Спасибо за подробный ответ) у нас я так поняла сырьевые, древесина и изделия из нее. То есть вычеты я в декларацию за 2 квартал сейчас должна поставить, а оборот экспорта нет пока? Или вычеты вместе с оборотом потом, когда соберём документы?

[Entry]

По тем отгрузкам, где не собрали пакет документов на 181 день, возвращаетесь в период отгрузки, начисляете сверху НДС 18% на сумму отгрузки, применяете вычет по НДС, считаете и уплачиваете пени, потом сдаете уточненную декларацию.
И по п. 3 ст. 172 НК РФ начисленная по неподтвержденному экспорту сумма НДС может быть впоследствии, после сбора пакета документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов, заявлена к налоговому вычету.