Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Entry]

По вх НДС по операциям с 01.07.16г - заявленная к вычету сумма НДС будет отражена в разделе 3 Декларации по строке 120, а сведения из книги покупок - в разделе 8 декларации по НДС.
Операции отгрузки товаров на экспорт до подтверждения обоснованности применения ставки 0% в налоговой декларации по НДС отражены не будут.
Раздельный учет нужен т.к надо понимать, какой НДС относится к экспорту и какой к реализации по ставке НДС 10%/18%. От неподтверждения экспорта никто не застрахован.
По операциям до 01.07.16г все правила по подтверждению экспорта старые действуют.

[AHHA]

Сообщение от Entry

По вх НДС по операциям с 01.07.16г - заявленная к
Раздельный учет нужен т.к надо понимать, какой НДС относится к экспорту и какой к реализации по ставке НДС 10%/18%. От неподтверждения экспорта никто не застрахован.

По новым правилам, как я понимаю, "входящий новый" экспортный НДС не зависит от подтверждения экспорта совсем. Сразу идет в 3-м разделе по внутреннему рынку и все?

[Entry]

AHHA, если учет автоматизирован, то никаких сложностей нет.
А бизнес получает право вычет сразу применить. В плане налоговой нагрузки и экономии средств - это большой плюс.
Как будут проверять теперь - пока не известно, может что-то поменяется в подходе.
Заполнение "Возмещение НДС налогоплательщик" добровольная процедура, обязанности заполнять данные у налогоплательщика нет.

[Entry]

И в Декларацию по НДС ждем изменений в т.ч и по причине новшеств в экспорте.

Развернуть для просмотра

Декларацию по НДС ждут изменения

ФНС опубликовала уведомление о разработке проекта (http://regulation.gov.ru/projects/List/AdvancedSearch#npa=52635), вносящего изменения в бланк декларации по НДС и в порядок ее заполнения. Предполагается, что скорректированная форма начнет применяться с 2017 года.

Необходимость корректировки формы НДС-отчетности связана с масштабными изменениями, внесенными в главу 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ за последние годы.

Такими как:

- снижение минимального размера совокупной суммы уплаченных налогов, при котором возможен заявительный порядок возмещения НДС без банковской гарантии (Федеральный закон от 29.12.2015 № 397-ФЗ) (http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=191309&div=LAW&dst=1000000001%2C0&rnd=214990.2945014388555631);

- упрощение принятия к вычету суммы НДС по экспортным операциям, облагаемым НДС по ставке 0% (Федеральный закон от 30.05.2016 № 150-ФЗ) (http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=198594&div=LAW&dst=1000000001%2C0&rnd=214990.6030167794519317);

- установление льгот по НДС при авиаперевозках и при оказании услуг по пригородным ж/д перевозкам (Федеральный закон от 06.04.2015 № 83-ФЗ) (http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=198939);

- освобождение от обложения НДС реализации солнцезащитных очков и линз с функцией коррекции зрения (Федеральный закон от 23.11.2015 № 318-ФЗ) (http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=189234) и прочее.

[свернуть]

[Shayk]

Сообщение от Entry

AHHA, если учет автоматизирован, то никаких сложностей нет.

чет я теперь не пойму как 4 раздел заполнять
одна надежда на 1С)))

[Entry]

Shayk, скорее всего даже те, кто изменения внес, еще не знают как, надо и нам подождать до октября .

[ручеек]

"скорее всего даже те, кто изменения внес, еще не знают как, "

[Entry]

Из новостей

Экспорт в страны ЕАЭС

В число документов, подтверждающих нулевую ставку НДС при экспорте товаров в страны ЕАЭС, входит заявление о ввозе и уплате косвенных налогов, причем налогоплательщик может представить на выбор:

- заявление с отметкой налогового органа страны ЕАЭС на бумажном носителе
либо перечень таких заявлений на бумажном носителе или в электронном виде с реквизитами заявлений, информация о которых поступила в налоговые органы РФ.

Проверить поступление сведений о таких заявлениях в налоговые органы РФ экспортер может с помощью интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России (https://service.nalog.ru/blr1.do).

Налоговый орган проверяет сведения из данных документов с помощью информационного ресурса "ЕАЭС – обмен" (раздел 13 Методических рекомендаций по ведению информационного ресурса "ЕАЭС – обмен", утв. приказом ФНС России от 08.04.2015 № ММВ-7-15/140@). В случае отрицательного результата автоматизированной проверки контролеры не могут истребовать заявления, реквизиты которых включены в перечень заявлений. К такому выводу пришла ФНС России в письме от 17.06.2016 № ЕД-4-15/10839@.

[Entry]

Из новостей

Экспортерам разрешат применять ставки НДС 10% или 18% вместо нулевой

Опубликован проект поправок, согласно которому статью 164 НК дополнят новым пунктом. Предлагается установить, что экспортеры товаров, а также перевозчики и трубопроводный транспорт, оказывающие свои услуги экспортерам, вправе отказаться от применения нулевой ставки НДС. При этом можно будет применять налоговые ставки 10% или 18% (в проекте не оговаривается, связан ли выбор ставки с номенклатурой экспортируемых товаров).

Для этого надо будет представить заявление в налоговый орган по месту учета до 1-го числа налогового периода, с которого налогоплательщик намерен не применять нулевую ставку.

Приостановление применения нулевой ставки будет возможно только в отношении всех осуществляемых налогоплательщиком операций (указанных выше). Устанавливается запрет на применение разных ставок налога в зависимости от того, кто является покупателем (приобретателем) соответствующих товаров (работ, услуг). Кроме того, не будет допускаться приостановление применения нулевой ставки на срок менее одного года.

[Entry]

Профит117, с 3кв поменялись правила для несырьевых экспортеров. Пока не совсем ясно, как будем декларацию заполнять - ждем изменений по ней.
Пока следующее - вычет по вх НДС можно применить сразу и не ждать 180дней т.е в 3м кв.
А реализацию показываем, когда соберем пакет подтверждающий внутри периода 180 дней. Как собрали - показали отгрузку в декларации.
Если не собрали, то показываем неподтвержденный экспорт и сдаем уточненку за период, когда была отгрузка и там НДС сверху 10/18% исчисляем + пени + доплата налога.

[Entry]

Профит117,!

[ayna]

В декларации за 4 квартал вы должны показать вашу экспортную реализацию и сразу предоставить документы для подтверждения 0 ставки.

[Б_С_К]

Сообщение от Гавр

Вот я не пойму, а причем здесь 4 квартал?

Потому что следующий отчет по НДС у Вас за 4 кв., вот в нем и показываете свою экспортную отгрузку.
Если вы конечно документы собрали, потому что из вашего вопроса это непонятно

[Гавр]

спасибо всем.
Да, все документы собрали.

Так я эту реализацию показал в том квартале, когда она прошла..... - во втором. Полагал - прошла реализация 20 июня и не позднее 180 дней предоставляем пакет документов. ПОлучается - это неверно?

[Гавр]

и еще - 180 дней истекает 18 декабря. Получается, что я сдам документы только в январе.. Это не будет являться нарушением срока?

[Б_С_К]

Сообщение от Гавр

ПОлучается - это неверно?

Да это неверно. Вы должны её показать в квартале когда собран пакет документов в 4 разделе декларации

Сообщение от Гавр

и еще - 180 дней истекает 18 декабря. Получается, что я сдам документы только в январе.. Это не будет являться нарушением срока?

нет не будет

[Гавр]

спасибо.
Уважаемый БСК, пжст, подскажите еще...
- мне следует сдать за 2 кв. уточненку, убрав из нее эту реализацию...?
- получается, что в декл.за 4 квартал будут счета-фактуры, датированные июнем? или их нужно датировать любой датой 4 квартала...?

[Б_С_К]

Сообщение от Гавр

- мне следует сдать за 2 кв. уточненку, убрав из нее эту реализацию...?

Да, я только не пойму а как Вы её включили в декларацию, в каком разделе ?
Если в 3 то у Вас Налогооблагаемая база с исчисленным налогом не пойдет и Возник бы вопрос у ИФНС. Если в 4 то где подтверждающие документы.... опять вопрос должен был возникнуть

Сообщение от Гавр

получается, что в декл.за 4 квартал будут счета-фактуры, датированные июнем?

Да конечно. Так и должно быть

[Гавр]

спасибо!

Включил в 4 раздел реализацию. Но я не показал сумму к возмещению (сумма не слишком большая и еще есть причины технического хар-ра). Может быть, поэтому не было вопросов?

[Б_С_К]

Тогда подавайте уточненки