лизинг

[NADEJDA]

Подскажите пожалуйста, знаю что лопухнулись, не моя в том вина, но по дог. лизинга учитывается ОС у нас/у получателя/ . Моя проблема: по договору все платежи и выкуп.ст-ть в у.е., так вот когда отражать суммовую разницу, я думаю что после уплаты всех платежей, но может я не права. И как она должна или нет отразится на налогах?

и ещё лизинговая компания прислала счет-фактуру за октябрь - 29 ноября, а НДС унас ежемесячный, как быть в этой ситуации: т.е. каким числом проводки, запись в книгу покупок и к зачету, нужно править декларацию за октябрь или правильно отразить в ноябре.
ПОМОГИТЕ

[Катрин]

Сообщение от NADEJDA

Подскажите пожалуйста, знаю что лопухнулись, не моя в том вина, но по дог. лизинга учитывается ОС у нас/у получателя/ . Моя проблема: по договору все платежи и выкуп.ст-ть в у.е., так вот когда отражать суммовую разницу, я думаю что после уплаты всех платежей, но может я не права. И как она должна или нет отразится на налогах?

Что вы имеет ОС уже оприходованное в У.Е. допустим 1500 $, вы по курсу дня когда его вам передавали приходуйте в рублях (26/$) = 39 000 рублей.
Потом вы начинайте оплачивать лизинговые платежи допустим по 100$ в месяц и первый раз оплачивайте по курсу 26,3 - 2630, т.е. у вас возникает 30 рублей суммовой разници которую вы должны отнести на прочие доходы и расходы.
Вот здесь еще было подобное обсуждение
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=494&highlight=%EB%E8%E7%E8%ED%E3

Сообщение от NADEJDA

и ещё лизинговая компания прислала счет-фактуру за октябрь - 29 ноября, а НДС унас ежемесячный, как быть в этой ситуации: т.е. каким числом проводки, запись в книгу покупок и к зачету, нужно править декларацию за октябрь или правильно отразить в ноябре.

к сожалению в НК РФ не предумотрено более позднее отражение входящих счет-фактур, поэтому, даже если у вас есть конверт с отметкой когда вы получили счет-фактуру, правильнее отразить ее в октябре и подать уточненную декларацию

[NADEJDA]

А если сначала был аванс например 9 октября 500 у.е. по курсу 26,8;
17 октября оприходовали на 08 счет 1500 у.е. по курсу 27;
9 ноября заплатили очередной платеж 100 у.е. по курсу 26,9
В этом случае когда появится первая суммовая разница?
И дальше их что высчитывать каждый месяц исходя из курса 27 руб./у.е?

[Катрин]

Сообщение от NADEJDA

А если сначала был аванс например 9 октября 500 у.е. по курсу 26,8;
17 октября оприходовали на 08 счет 1500 у.е. по курсу 27;
9 ноября заплатили очередной платеж 100 у.е. по курсу 26,9
В этом случае когда появится первая суммовая разница?
И дальше их что высчитывать каждый месяц исходя из курса 27 руб./у.е?

Разница возникшая с аванса, должны быть учтена в стоимость ОС
500*26,8=13 400 (500*27=13500) разница в 100 рублей
1500*27= 40 500, с учетом отрицательной разницы 40 400
100*26,9 = 2 690 (разница 10 рублей на прочие доходы и расходы)

[NADEJDA]

[QUOTE=Катрин]Разница возникшая с аванса, должны быть учтена в стоимость ОС
500*26,8=13 400 (500*27=13500) разница в 100 рублей

И какой проводкой это отразить

[Катрин]

Сообщение от Катрин

Разница возникшая с аванса, должны быть учтена в стоимость ОС
500*26,8=13 400 (500*27=13500) разница в 100 рублей
1500*27= 40 500, с учетом отрицательной разницы 40 400
100*26,9 = 2 690 (разница 10 рублей на прочие доходы и расходы)

К акту необходимо приложить бух.справку расчета стоимости
Дт 08 Кт 60 40 400 (минус НДС, если вы платильщики и лизингодатель тоже)
Дт 01 Кт 08 40 400 (минус НДС, если вы платильщики и лизингодатель тоже)