Заполнение отчета НДС

[lubaaa]

Как заполняется отчет по НДС, на основании оборотки? Подскажите на примере. У меня оптовая торговля.

[Светлана Дм]

Сообщение от lubaaa

Как заполняется отчет по НДС, на основании оборотки

Вообще то заполняется на основании Книги покупок, Книги продаж.
Книга покупок, должны совпадать с оборотом по расчетам с поставщиками.
Книга продаж должны совпадать с оборотом по сч расчеты с покупателями

[lubaaa]

Спасибо большое

[маркс]

Сообщение от Светлана Дм

Вообще то заполняется на основании Книги покупок, Книги продаж.
Книга покупок, должны совпадать с оборотом по расчетам с поставщиками.
Книга продаж должны совпадать с оборотом по сч расчеты с покупателями

Разве так верно?
книга покупок может не включать обороты, которые освобождены от ндс, соответственно биться с обороткой не будут

[Квайгон]

Сообщение от маркс

Разве так верно?
книга покупок может не включать обороты, которые освобождены от ндс, соответственно биться с обороткой не будут

Антересно, а зачем тогда в книге покупок есть графа "стоимость покупок без налога на добавленную стоимость"?

[маркс]

Сообщение от Квайгон

Антересно, а зачем тогда в книге покупок есть графа "стоимость покупок без налога на добавленную стоимость"?

есть организации, которые не являются субъектами налогообложения, они не выдают фактуры вообще

[Светлана Дм]

Сообщение от маркс

есть организации, которые не являются субъектами налогообложения, они не выдают фактуры вообще

скажите Ваш вариант ответа, а не подвергайте аудиту мой. Тем более, что прошло почти два месяца, где же были это время.

[маркс]

Сообщение от Светлана Дм

скажите Ваш вариант ответа, а не подвергайте аудиту мой. Тем более, что прошло почти два месяца, где же были это время.

я только уточнил ваш ответ

[ООО ВМК]

Добрый день.
Ну для начала:
1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок

Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж

5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"

Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС

Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате.
строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3
строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3
Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту
Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2)
Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070
Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19
Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2)
Строка 220=строка 130+строка 200
Строка 230 = строка 120-строка 220
Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230
Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается.


ну вот, вроде бы все, старалась объяснить подробно и на русском))))
Всем кому помогло, говорим спасибо)

Сама училась на этой памятке.ПРОЛЬЗУЙТЕСЬ

[Звездный]

спасибо

[Звездный]

3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела

можно подробнее, что значит не висела!?

[Светлана Дм]

Сообщение от Звездный

можно подробнее, что значит не висела!?

чтобы не было с-до

[Б_С_К]

Сообщение от Звездный

Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела

А если раздельный учет?

[ООО ВМК]

Сообщение от Звездный

3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела

можно подробнее, что значит не висела!?

Что значит раздельный учет???
Я немого вас не понимаю.
В любом случае сальдо на конец по 19 счету быть не должно.Весь "входящий НДС" должен быть к вычету.

[Б_С_К]

Сообщение от ООО ВМК

В любом случае сальдо на конец по 19 счету быть не должно.Весь "входящий НДС" должен быть к вычету.

А если есть Экспорт, а документы не собраны ? А если цикл работ превышающий квартал?

Сообщение от ООО ВМК

Что значит раздельный учет???

Раздельный учет по НДС осуществляется в случаях когда организация продает товары облагаемые и необлагаемые налогом, при экспортных поставках, при разных режимах налогообложения. Способ раздельного учета организация выбирает сама и закрепляет его в Учетной политике.

[ООО ВМК]

Ну...с экспортом я не сталкивалась, да и не так много фирм, которые на это идут.
Поэтому расписала "типичную" ситуацию с НДС.
Как только испробую "раздельный" учет, обязательно отпишусь, как правильно заполнять)

[Аланда]

ООО ВМК, вы молодецДумаю, многим начинающим бухгалтерам,у которых нет ни экспортных,ни облагаемх по разным ставкам операций( или необлагаемых вообще),а сами они только начинают разбираться в учете НДС,ваша памятка очень поможет.

[ООО ВМК]

Сообщение от Аланда

ООО ВМК, вы молодецДумаю, многим начинающим бухгалтерам,у которых нет ни экспортных,ни облагаемх по разным ставкам операций( или необлагаемых вообще),а сами они только начинают разбираться в учете НДС,ваша памятка очень поможет.

Спасибо большое. Я работаю 4 года в бухгалтерии, "различных" и никаких экспортов и т.д. у меня не было.Сама выросла на этом алгоритме, очень удобно, да и девочку сейчас обучаю бухгалтерии (ей эта шпаргалка очень нравится))). Для начинающего бухгалтера здесь и выложила (по ее просьбе))

[Veselenochka]

Сообщение от Б_С_К

А если раздельный учет?

угу.. и если накладная есть, а счет-фактуры нет?

девочки, шпаргалки это хорошо, но без понимания процесса не обойтись

[Татьяна90]

Спасибо большое, вроде понятно, я начинающий бухгалтер, подскажите пожалуйста какие суммы нужно относить на 76 счет, и как сделать так чтобы они попали в оборотку, до меня бухгалтер все делала в ручную, и я теперь не могу разобраться(((