Включение в авансовый отчет расходов прошлых периодов

[rfxfkjdfd]

ПБУ18/02 я понимаю, так у меня есть благ помощь Дт 91.2 Кт 51 в БУ она проходит в расходах, а в НУ она в расходах не проходит, отсюда возникает разница между БУ и НУ , значит ПБУ18/02 мы применяем. У меня стр 180 декл по прибыли (исч налог)=стр150 Формы 2 (тек налог) мы подпадаем под п.22 гл IV ПБУ18/02 "Способ определения величины текущего налога на прибыль - на основе налоговой декларации по налогу на прибыль. При этом величина текущего налога на прибыль соответствует сумме исчисленного налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль."