Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.12.2010, 15:03   #1
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для paigar
 
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
По умолчанию 2ндфл

Как лучше поступить?
Начислена з\пл сотрудникам 31/12/2010г. Выплата з\пл, в соответствии с труд. договорами, 12-15/01/2011г. (в след. месяце), соответственно НДФЛ за декабрь должен быть удержан и перечислен в бюджет в январе 2011г. Формирую файл 2НДФЛ за 2010г. В справках 2НДФЛ (а так же в налоговых карточках) получается задолженность за налогоплательщиками исчисленного налога за декабрь. Это нормально, если этот файл сдать в налоговую?
Или может выдать з\пл 31/12/2010г? В этом случае в справках не будет задолженности,( но возникнет задолженность за налоговым агентом на следующий день) А Перечислить НДФЛ в бюджет в первый рабочий день января? Ну или в крайнем случае - 31декабря? З\пл выдается из кассы предприятия.
__________________
Два юриста ищут работу...
paigar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 19:03   #2
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

paigar, а разве в 2-НДФЛ надо указывать задолжность по налогу?
paigar, Что-то Вы заработались. В 2 НДФЛ сумма исчисленная и удержанная. Про перечисление нет ни слова.
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 21:08   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 21.12.2010
Сообщений: 373
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 2ндфл

Не мудрите, выплачивайте з\п в январе (как по договору) и в январе перечисляйте НДФЛ. А в отчете в налоговую действительно есть только "исчисленная сумма налога" и "удержанная сумма налога"
С уважением Юлия. www.reshenie.pro
reshenie вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.12.2010, 13:31   #4
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для paigar
 
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 2ндфл

Если только начислить, но не выдать з\плату за декабрь - то в справках сумма налога удержанная (стр.5.4) будет меньше суммы налога исчисленной(5.3) соответственно в справках 2ндфл отражается "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"(5.8).
Начислена з\плата-сумма налога исчисленная, Пока не будет выдана з\пл. - то и НДФЛ не удержан.
Долг налогового агента в справках никак не отражается конечно, но я имею в виду, что налоговый агент должен перечислить в бюджет сумму налога удержанную у налогоплательщиков в тот же день или на след. день после выплаты з\пл из кассы.
__________________
Два юриста ищут работу...

Последний раз редактировалось paigar; 22.12.2010 в 13:40.
paigar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 13:42   #5
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

paigar,
Цитата:
Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых налогоплательщики получают доходы, признаются в отношении таких доходов налоговыми агентами и на них возлагается обязанность по исчислению и удержанию НДФЛ. Кроме этого, указанной статьей предусмотрено, что налоговые агенты должны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения
налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.
Вот Вам срочно надо выдать 31.12.2010г?
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 14:15   #6
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для paigar
 
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 2ндфл

С перечислением все понятно. Но суть вопроса: Если в справках (файле) 2ндфл в строке 5.8.Задолженность по налогу за налогоплательщиком - бутет отражена задолженность за налогоплательщиком в сумме не удержанного налога за декабрь (а она будет отражена т.к. з\пл за декабрь не выплачена) - это нормально?
__________________
Два юриста ищут работу...
paigar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 14:21   #7
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

Цитата:
Сообщение от paigar Посмотреть сообщение
Но суть вопроса: Если в справках (файле) 2ндфл в строке 5.8.Задолженность по налогу за налогоплательщиком - бутет отражена задолженность за налогоплательщиком в сумме не удержанного налога за декабрь (а она будет отражена т.к. з\пл за декабрь не выплачена) - это нормально
Туплю. Пусть з/п не выплачена. Но начислена она за декабрь. За декабрь и начислен и удержан НДФЛ. А выдана будет в январе. У Вас будет сколько начислено, столько и удержано.
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 14:52   #8
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: 2ндфл

Вы чё... отчет в налоговую 31,12 потащите? к этому веселому моменту Вы уж перечислите все налоги. и все НДФЛы сравняюцО. не парьтесь!
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.12.2010, 14:55   #9
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

Бойчук Константин, Костя, я поняла, что paigar, запарился с декабрьской з/п. Начисляет за декабрь, выдает в январе и парится с НДФЛ с з/п за декабрь
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 14:56   #10
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: 2ндфл

да пусть не парицО.... вся страна так работает....
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:18   #11
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для paigar
 
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 2ндфл

Цитата:
Сообщение от Светлана Дм Посмотреть сообщение
За декабрь и начислен и удержан НДФЛ
За декабрь начислен НДФЛ, а удержан будет в момент выдачи з\пл, т.е. 13-15 января2011г. И НДФЛ за декабрь будет перечислен в это время
__________________
Два юриста ищут работу...

Последний раз редактировалось Veselenochka; 22.12.2010 в 18:12.
paigar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:26   #12
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

Цитата:
Сообщение от paigar Посмотреть сообщение
а удержан будет в момент выдачи з\пл, т.е. 13-15 января2011г
он будет ПЕРЕЧИСЛЕН
А начислен и удержан это почти один и тот же момент для резидентов. Не совпадение, в основном, у иностранцев
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:30   #13
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

Ведомость же с начисленным и удержанным НДФЛ в кассу поступает. А перечисление это второй вопрос
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”

Последний раз редактировалось Veselenochka; 22.12.2010 в 18:12.
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:32   #14
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для paigar
 
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 2ндфл

Вы если начисляете з\пл на конец отчетного периода (квартала к примеру) вы что в балансе укажете задолженность по налогам и сб. (по 68счету) с этой з\пл что ли?
__________________
Два юриста ищут работу...
paigar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:36   #15
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

Цитата:
Сообщение от paigar Посмотреть сообщение
вы что в балансе укажете задолженность по налогам и сб. (по 68счету) с этой з\пл что ли?
конечно........
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:36   #16
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для paigar
 
Регистрация: 04.07.2009
Сообщений: 138
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 2ндфл

Начислен и удержан по моему мнению совсем не одно и то же. Начислен это когда начислена з\пл или иной доход, а удержан только тогда, когда эта з\пл выдана. Попробуйте все это проделать в любой толковой проге, и Вы увидите результат: если Вы не выдадите з\пл, то и НДФЛ не будет удержан
__________________
Два юриста ищут работу...
paigar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:38   #17
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: 2ндфл

paigar, начислен налог и удержан налог с сотрудника - это уже в момент формирования расчетной ведомости....далеее перечислен в бюджет налог во время выплаты заработной платы.... так что в 2-НДФЛ у вас налог удержанный равен налогу начисленному... вуаля! задолженностей нет!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:43   #18
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

Цитата:
Сообщение от paigar Посмотреть сообщение
Попробуйте все это проделать в любой толковой проге
В 1С
Цитата:
Сообщение от paigar Посмотреть сообщение
Начислен и удержан по моему мнению совсем не одно и то же
не одно и тоже это начислен+удержан и перечислен
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием

Старый 22.12.2010, 15:45   #19
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: 2ндфл

Светлана Дм, а помнишь как то в один год была справка 2-НДФЛ, где было: начислен, удержан , перечислен... В 2005 ? я чего то плохо уже помню...Вот тогда засада была!!!!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.12.2010, 15:56   #20
бух
 
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
По умолчанию Re: 2ндфл

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
а помнишь как то в один год была справка 2-НДФЛ, где было: начислен, удержан , перечислен... В 2005 ? я чего то плохо уже помню...Вот тогда засада была!!!!
спи спокойно, дорогая подруга до 31.12.2010г.
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2010/12/4082
__________________
“«Инакомыслие есть высшая форма патриотизма». ”
Светлана Дм вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 18:28. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot