авансовые платежи

[Мышаня]

Здравствуйте
Прошу совета, фирма новая и я еще пока новичок. Потихоньку вникаю. Ситуация такая: зарегистрировались 01.12.2010г., т.е., как я понимаю, налоговый период по прибыли с 01.12.2010г - по 31.12.2011?
Собираемся в 2011 перейти на ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. Тогда за декабрь как и в какие сроки декларацию сдавать? Кстати доходов нет, пока расходы одни.

[Светлана Дм]

Сообщение от Мышаня

налоговый период по прибыли с 01.12.2010г - по 31.12.2011

вся налоговая отчетность, которая идет нарастающим с начала года, я так понимаю. НДС квартальная до 20.01.2011,

[Мышаня]

Так за декабрь нужно предоставлять декларацию до 28 января или нет?

[Veselenochka]

задвоилось..

[Veselenochka]

Налог на прибыль

Вновь созданные организации, которые были зарегистрированы в период с 1 января по 30 ноября текущего года включительно, представляют отчетность по налогу на прибыль в общем порядке, то есть не позднее 28 календарных дней со дня окончания отчетного периода. А по итогам календарного года - не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. п. 3 и 4 ст. 289 НК РФ).

Примечание. Отчетными периодами по налогу на прибыль являются I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года. Для организаций, уплачивающих налог исходя из фактически полученной прибыли, отчетными признаются месяц, два, три месяца и так далее до окончания календарного года. Налоговый период для всех налогоплательщиков составляет календарный год (ст. 285 НК РФ).

Для организации, зарегистрированной в период с 1 по 31 декабря, первым отчетным периодом является I квартал следующего года. Представляя отчетность впервые, такие организации в декларации отражают показатели за I квартал и за декабрь прошлого года. Таким образом, организация, созданная в течение декабря, отдельную декларацию за календарный год, в котором она создана, не подает (п. 2 ст. 55 НК РФ). Составляя налоговую декларацию за год, следующий за годом создания, учитывают доходы и расходы за период со дня регистрации вновь созданной организации до конца следующего календарного года.
Кроме того, вновь созданная организация может перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли. Для этого необходимо в срок до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей, уведомить налоговую инспекцию.
При переходе организации на уплату ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли срок представления отчетности за налоговый период (календарный год) не изменится (28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом). Но налоговые декларации по итогам отчетных периодов представляются в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей, то есть не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого рассчитывается налог (п. 3 ст. 289 и п. 1 ст. 287 НК РФ). Данная норма относится к организациям, созданным с 1 января по 30 ноября.

Примечание. Налогоплательщик не вправе изменять систему уплаты авансовых платежей в течение налогового периода (п. 2 ст. 286 НК РФ).

[Мышаня]

Спасибо, большое!

[Мышаня]

Всет-таки до сих пор нахожусь в сомнениях. Ситуация такая: зарегистрировались 01.12.2010г. за декабрь убыток. В декабре отнесли заявление с просьбой в 2011 году представлять декларации ежемесячно и уплачивать налог исходя их фактически полученной прибыли. Как отчитываться за декабрь 2010???? До 28 января? до 28 февраля вместе с первой ежемесячной декларацией за январь? Или до 28 марта сдать годовую декларацию за 2010???? Или, поскольку отчетным периодом является квартал, кроме ежемесячных деклараций в 2011году сдать за первый квартал 2011, с учетом декабря 2010??????????
Нигде не могу найти информацию, подкрепленную ссылками на нк, кроме того, что налоговым периодом для организаций, созданных с 01.12.2010 по 31.12.2010г., является период с даты создания по 31.12.2011

[Мышаня]

Закрываю январь, насколько я поняла в нашем случае необходимо в декларации за январь указать показатели за декабрь 2010 -январь 2011. Каким образом это сделать? В декларацию переносится только январь, увеличить показатели на декабрьские? Или можно как то сформировать декларацию за произвольный период?

[Veselenochka]

2. Если организация была создана после начала календарного года, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня ее создания до конца данного года. При этом днем создания организации признается день ее государственной регистрации.
При создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания.

[Veselenochka]

Сообщение от Мышаня

В декларацию переносится только январь, увеличить показатели на декабрьские? Или можно как то сформировать декларацию за произвольный период?

первым отчетным периодом для вас будет период с даты создания по 31.01.11

[Мышаня]

Это понятно, только как это реализовать в 1С:8? Программа предлагает сформировать декларацию по прибыли за 2010г или за январь 2011, как можно сделать отчет за декабрь 2010-январь 2011???

[Veselenochka]

Мышаня, вот тут я не смогу вам помочь..

[Мышаня]

думаю, может вручную в печатную форму добавить и пояснительную записку предоставить, мол, согласно п. 2 ст 55 НК РФ отчетным периодом для нашей организации является декабрь-январь

[Veselenochka]

Сообщение от Мышаня

думаю, может вручную в печатную форму добавить и пояснительную записку предоставить, мол, согласно п. 2 ст 55 НК РФ отчетным периодом для нашей организации является декабрь-январь

не, не погодите, должен быть другой вариант.. создайте тему вот тут:http://www.glavbyh.ru/forumdisplay.php?f=54

[Мышаня]

В общем ничего не получается, кажется придется сдавать декларацию за 2010 год, но вот такая ситуация: за 2010 год - убыток, получается его придется переносить на будущее с момента получения прибыли? Не могут быть вопросы со стороны налоргов, что мол, вы неправомерно начали уменьшать суммы налога к уплате на суммы убытка, т.к. не должны были отчитываться за 2010год????

[Veselenochka]

Мышаня, наверное нужно заполнить декларацию вручную, включив туда декабрь и январь.. вы по электронке сдавать будете?

[Мышаня]

Вручную понесу, не могу никак решить: сдавать за два месяца или корректировать вручную. В декларации ведь даже отчетного периода иакого не предусмотрено, она будет за январь 2011.
А мои предположения на счет переноса убытков верные?

[Veselenochka]

Сообщение от Мышаня

А мои предположения на счет переноса убытков верные?

на мой взгляд нет, так как для вас нет налогового или отчетного периода как 2010год

[Мышаня]

Да, но если понесу декларацию за 2010 как бы признаю, что есть

[Veselenochka]

Мышаня, вы понимаете в чем дело - вы можете декларацию хоть раз в неделю носить - но НК говорит что нет у вас такого налогового периода