Взаимозачет в доходах и расходах

[zuu]

Здравствуйте!

Организация на УСН 15%. В 2009 и 2010 году оказывали услуги одной организации, а она оказывала услуги нам. Услуги были на одинаковые суммы. Платежей не было. Каждый месяц подписывали акт взаимозачета.

Нужно ли было отражать эти суммы каждый месяц в КУДиР в 2009 году и в 2010 году? Мы не учитывали. Если нужно, то как сейчас поступить? Подавать уточненную декларацию и доплачивать налог? Нужно ли платить пени, штрафы? Нужно ли переделывать КУДиР за 2009 год и подавать заново в налоговую?

[АЭСка]

Я думаю можно не вносить записи, хотя эту операцию (зачет) можно было в КДиР отразить, допустим + 100 Доход и - 100 Расход, но налог. базу не влияет, поэтому не переделывайте ничего.

[zuu]

на размер минимального налога не влияет?

[АЭСка]

Не влияет.

[НатальяА1978]

Сообщение от АЭСка

Не влияет.

Как это не влияет на размер минимального, очень даже влияет. Т.К сумма зачета ставится в доходы однозначно, а в расходы если услуга вашего поставщика соответствует критериям ст.346.16 НК. А раз сумма есть в доходах и исчислялся минимальный , то получается недоплатили налог.