налог при УСН - сумма налога к уменьшению за налоговый период

[Natallie]

Здравствуйте! Подскажите, как правильно заплатить налог в таком случае: по итогам 1 полугодия при УСН (15) выходит прибыль, по итогам 2-го небольшой убыток, т.е. в итоге сумма ав. платежа за 9 мес. (стр. 050)получается больше, чем итоговая годовая сумма налога(стр. 260) , соответственно заполняется строка 070 "сумма к уменьшению за нал. период" - она выходит порядка 6000, а общая сумма исчисленного налога за нал.период строка 260 получается 37000, Собственно вопрос, сколько нужно заплатить, 37000? или от 37000 отнять эти 6000 которые к уменьшению и заплатить только 31000? Пожалуйста, помогите!!!!!!!

[Larky]

Посчитайте доходы за год, отнимите расходы за год, умножьте эту разницу (если она, конечно, не отрицательна ) на 15%... Если полученный результат больше 1% от дохода за год, отнимите от него то, что уже уплатили авансом, вот и получите сумму, которую нужно доплатить (или забрать обратно ) А считать налог УСН по кварталам или полугодиям неблагодарное занятие...

[Natallie]

Сообщение от Larky

Посчитайте доходы за год, отнимите расходы за год, умножьте эту разницу (если она, конечно, не отрицательна ) на 15%... Если полученный результат больше 1% от дохода за год, отнимите от него то, что уже уплатили авансом, вот и получите сумму, которую нужно доплатить (или забрать обратно ) А считать налог УСН по кварталам или полугодиям неблагодарное занятие...

Спасибо! Да, естесствено, я это знаю и так и делаю, но меня смущает строка в декларации 070 " сумма к уменьшению за нал. период" . Что делать с этой суммой, она куда-нибудь пойдет или нет???

[Аланда]

Natallie, по-моему ,вам нужно сначала разобраться ,на самом деле по результатам года нужно что-либо доплачивать ( ЕН за год минус уже уплаченные авансовые платежи в течение года),или образовалась реальная переплата авансовых платежей,тогда и будет заполнена строка к уменьшению.

[Natallie]

Сообщение от Аланда

Natallie, по-моему ,вам нужно сначала разобраться ,на самом деле по результатам года нужно что-либо доплачивать ( ЕН за год минус уже уплаченные авансовые платежи в течение года),или образовалась реальная переплата авансовых платежей,тогда и будет заполнена строка к уменьшению.

В общем так: сумма исч. годового налога (стр. 260) - 37000, она в принципе уже покрыта всеми ав. платежами , т.е. платить нам ничего не нужно. Вопрос в том, что делать с суммой, кот. выходит по строке 070, писать ли письмо в налоговую с просьбой вернуть эту сумму на р\сч или в зачет будущих платежей? что вообще с ней делают?