Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
26.01.2011, 12:39 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2011
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Расхождение НДС и Налога на прибыль
Здравствуйте, с налоговой позвонили и сообщили о расхождении между НДС и налога на прибыль. Скажите пожалуйста откуда мне надо начать искать ошибку? я начинающий бухгалтер и по этому такое впервый раз. На протяжении года отчеты делал другой человек и расхождение пошло со 2 квартала 2010 года, вот теперь мне надо разобраться в этом вопросе. С чего мне начать???
|
26.01.2011, 13:18 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
Смотрите прежде всего, были ли у Вас или Вам Возвраты товара ? или например может быть экспорт? при таких операциях налоговая база по этим налогам будет разная... В какой программе Вы работаете? В данный момент налоговая база в программе идёт с сданным отчётом?
|
26.01.2011, 13:20 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2011
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
возвратов у менЯ не было в том то и дело, работаю в 1с8.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.01.2011, 13:26 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
Тогда формируйте расшифровки по базам Налога на прибыль и сверяйте с базой по НДС, ищите расхождение... Ещё проверте не было ли у Вас реализаций не облагаемых НДС
|
26.01.2011, 13:57 | #7 |
Модератор
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
|
26.01.2011, 14:07 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2011
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
я понимаю наверно мои вопросы вызывают у вас улыбку, проверить надо счета 90.01 и 90.3...объясните мне пожалуйста по счетам, какой мне надо с каким сравнить... иначе я все равно ни чего понять не могу
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.01.2011, 14:17 | #9 |
Модератор
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
Оборот по кредиту счета 90.01 - это ваша выручка вместе с НДС.
Оборот по дебету счета 90.03 - это НДС с полученной выручки. Соотношение должно быть (в обычных условиях) (90.01)*18/118=(90.03). Если это не так, то не вся выручка у вас проведена с НДС 18% - ошибочно или нет, разбирайтесь. А вы не могли бы привести цифры - что конкретно и в каких графах каких отчетов "расходится"? |
26.01.2011, 14:17 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 226
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
Я как-то приняла фирму и меня тоже из налоговой пригласили на предмет расхождения налога на прибыль и НДС. Оказывается предыдущий бухгалтер в декларации по НДС поставила сумму с учетом НДС , т.е.поставила 1,18%.А в декларации по налогу на прибыль,без НДС.Написали письмо и сдали уточненку по НДС.Все нормально
|
26.01.2011, 14:22 | #12 |
Модератор
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
|
26.01.2011, 14:29 | #13 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
Цитата:
База по НДС (если нет ни каких отклонений) должна быть сч. 90.1.1 минус 90.3 (т.е. начисленный НДС с реализации = сч. 90.3 |
|
26.01.2011, 14:30 | #14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2011
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
да, я потом со своими отчетами к ним пришла, все мы там с ними проверили, потому что я им тоже скзала что не могу оазобраться что и как... и мы с ними стали искать, и нашли что расхождение пошло со 2 квартала...Прибыль меньше чем НДС.
|
26.01.2011, 14:33 | #15 |
Модератор
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
Приведите здесь цифры:
строка 010 в отчете по прибыли за полугодие строки 010 в отчетах по НДС за 1 и 2 кв. кредитовый оборот за полугодие по счету 90.1 Дебетовый оборот за полугодие по счету 90.3 |
26.01.2011, 14:39 | #16 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
|
26.01.2011, 20:46 | #18 |
Модератор
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
Ну, вот.
Доход от реализации за полугодие (без НДС) равен 64384-9821=54563 (исходя из НДС 18% ошибки не наблюдается). Такое же число должно стоять в строке 010 в отчете по прибыли за полугодие. И такое же число должно получаться от сложения строк 010 в отчетах по НДС за 1 и 2 квартал. Вообще, в каждом квартале разница между квартальным кредитовым оборотом счета 90.1 и дебетовым оборотом счета 90.3 должна, во-первых, совпадать со строкой 010 отчета по НДС за этот квартал, во-вторых, должна означать доход от реализации за данный квартал. Иными словами, эта разница должна совпадать с разницей строк 010 отчетов по прибыли последнего и предыдущего отчетов данного года (если это первый квартал, то совпадать со строкой 010 отчета по прибыли 1 квартала). Вот из этого и исходите. Если вы доверяете базе 1С, то корректировать придется не один отчет. |
26.01.2011, 20:52 | #19 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.01.2011
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
вот теперь разобравшись чуть чуть,в отчете по НДС сумма стоит 56117,а в прибыли как и должна стоять 54565, соответственно перплата идет по НДС?? я права??значит корректировака будет по НДС? получается что я НДС переплатила и мне государство теперь должно, но в таких ситуациях мне говорили что сразу светит проверка?
|
26.01.2011, 21:00 | #20 |
Модератор
|
Re: Расхождение НДС и Налога на прибыль
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|