Расчет налога при применении УСН (6%)

[Илюхина]

Всем привет, помогите плиз!!! Фирма с 2010 г. перешла на упрощенку на 6%!!! я с ней никогда не работала и совсем запуталась!!!
Обороты:
1кв. 2693481,00 * 6% = 161608,86
2кв. 2825453,27 * 6% = 169527,20
3кв. 3543622,58 * 6% = 212617,35 - 101 993 (страх. взносы) = 110624,35
4кв. 3906759,82 * 6% = 234405,59 - 254 034 (страх. взносы) =??????

Проводки сделала пока вот такие, а что дальше не знаю((((

1кв. Д99 К68 161608,86
2кв. Д99 К68 169527,20
3кв. Д99 К68 110624,35
4кв. ???????????? Страховые взносы можно вычитать, но не более 50 %, получается я могу вычесть только (234405,59/2=117202,80)????? или мы уже берем весь год для рассчета?
Я не могу понять как доначисляется налог в 4 кв.??????

[Serge R.]

налоговый период - год
отчетный - квартал, полугодие и 9 месяцев

[Илюхина]

и что это значит????))))

[Larky]

Попробуйте посчитать нарастающим итогом, может распутаетесь...
1. 1 кв. 2693481,00 * 6% = 161609.0 минус страховые взносы за 1 кв. (не более 80804.00)
2. 1 полугодие 5518934.27 * 6% = 331136.00 минус страховые взносы за 1 полугодие ( не более 165568) минус уплачено за 1 кв.
3. 9 мес. 9062556.85 * 6% = 543753.00 минус страховые взносы за 9 мес. (не более 271676) минус уплачено за 1 и 2 кв.
4. год 12969316.67 * 6% = 778159.00 минус страховые взносы за год (не более 389079) минус уплачено за 1, 2 и 3 кв.
Результаты этих четырех вычислений Вы и должны были проводить в 1, 2, 3 и 4 кварталах...

[Serge R.]

вот что значит Модератор - доходчиво и понятно...
это значит, что расчеты по налогу надо проводить за год с учетом уже сделанных авансовых платежей.
пысы: я надеюсь вы только дебетовые обороты по 50 и 51 счету берете?-)

[Илюхина]

Да огромное спасибо,
Larky!!!сейчас буду разбираться!!!
Serge R., конечно беру только то что уплатили!!!

[Илюхина]

Larky, а вот еще вопросик, минус страх. взносы понятно, а минус уплачено - нет!!! мы еще не платили налог!!!или я минусую начисленный налог за предыдущий период????

[Serge R.]

вы должны были согласно своих расчетов поквартально нарастающим итогом делать авансовые платежи и тогда по результатам года вычитаете их из общей суммы налога. если этого не делали, то и вычитать нечего. придется правда добавить пени за неуплату авансовых платежей. но это уже другая история...

[Илюхина]

Я понимаю, я уже думаю вот что, если налог не уплачивали ни разу за год, может мне и сделать одну проводку за год???)))))
Если так нельзя, то начисления получились такие:
1 кв. 2693481,00 * 6% = 161609.00 (взносы не уплачивали)
2 кв. 5518934.27 * 6% = 331136.00 (взносы не уплачивали, минус начисления за 1кв. 161609.00) = 169527.00
3 кв. 9062556.85 * 6% = 543753.00 (минус взносы, уплаченные в 3 кв. 101993.00, минус начисления за 1кв., 2 кв. 331136.00) = 110624.00
4 кв. 12969316.67 * 6% = 778159.00 (минус взносы уплаченные за год 356027.00)
Доначислять уже нечего))) за 1,2,3 кв. получается 441760.00 уже начислила я!!!