учет новогодних подарков

[QQAA]

подскажите пожалуйста как в этом году учитывать новогодние подарки , какими документами все оформлять и какие проводки ?

[Максим из Саратова]

1. Стоимость подарков не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль
2. На покупку новогодних подарков стандартная накладная, на выдачу ведомость произвольной формы (с обязательным соблюдением всех необходимых реквизитов указа ФЗ о Бух.учете). С ссумы превышающей 4000 руб на каждого сотрудника удерживаете НДФЛ. Идеал издать какой нибудь приказ и прописать в коллективном или трудовом договоре

[vsv-boss]

Я этим тоже поинтересовался и вот что надыбал.

[glad]

vsv-boss, спасибо! Вы как всегда лучший!

[vsv-boss]

Сообщение от Balyakina

vsv-boss, спасибо! Вы как всегда лучший!

я стараюсь

[enot_71]

ну ничего себе, "подарочек" в виде НДС к уплате! а если мы его еще и к вычету принять не сможем (поставщик УСН), дети останутся без сладкого..

[vsv-boss]

Сообщение от enot_71

ну ничего себе, "подарочек" в виде НДС к уплате! а если мы его еще и к вычету принять не сможем (поставщик УСН), дети останутся без сладкого..

Ничё не понял!!! Если поставщик УСНошник, то о каком НДСе речь идёт? Поясните свои мысли.

[glad]

vsv-boss, а к вычету НДС могу принять по полученным подаркам? Получается , что в любом случае НЕТ, так как в расходы подарки не отношу - значит и НДС к вычету поставить не смогу (чтоб с налоговыми не спорить).

[glad]

Сообщение от enot_71

ну ничего себе, "подарочек" в виде НДС к уплате! а если мы его еще и к вычету принять не сможем (поставщик УСН), дети останутся без сладкого..

Так что, enot_71, хоть поставщик на УСНО хоть на ОСНО - результат один..

[enot_71]

Сообщение от vsv-boss

Цитата:
Сообщение от enot_71
ну ничего себе, "подарочек" в виде НДС к уплате! а если мы его еще и к вычету принять не сможем (поставщик УСН), дети останутся без сладкого..

Ничё не понял!!! Если поставщик УСНошник, то о каком НДСе речь идёт? Поясните свои мысли.

Перевожу свой бред:
окончательная стоимость подарка 100р.
1)поставщик на ОСН: 15,25 вычет, 15,25-к уплате ( как безвозмездная передача, т.е.реализация)=нам конфетки обходятся в 100р.
2)пост. УСН: 15,25-к уплате ( мы то на ОСН), =115,25..!?
придется деду морозу продавать нашим чадам подарки по 1р.(НДС - 15 коп!). Капитализм...

[enot_71]

Balyakina, Если по НК безвозмездн.передача=реализация, т.е. в нашем случае перепродажа, то можно и поспорить с налогов. по вычетам,смотря какая цена вопроса

[glad]

Сообщение от enot_71

Balyakina, Если по НК безвозмездн.передача=реализация, т.е. в нашем случае перепродажа, то можно и поспорить с налогов. по вычетам,смотря какая цена вопроса

Я знаю,что во входящему НДС по товарам, не относимым в расходы - можно поспорить... а вот НДС со стоимости подарков (как безвозмездная передача, совершенно верно) - платить придётся!

[enot_71]

Balyakina, согласна, хотя и не хочется. А каким документом лучше начислить такой подарочный НДС в 1с-бух.справкой? или с\ф самим себе выставить?

[glad]

Я сама себе счет фактуру выставила, указав, что начисляется НДС на счёт 91 (непринемаемые для налогообложения)

[angel_]

Ой, какой ужас А можно мой случай рассмотреть: у меня будут подарки сотрудникам и бизнес - партнерам. Вопрос первый:
По роду деятельности мы освобождены от НДС, но к подаркам, как я понимаю, это не относится. Отсюда следует, что я должна начислить на подарок НДС и уплатить в бюджет. Подарок (образно) куплен в магазине. Стоимость 200 руб. Получается я на эти 200 руб. должна начислить НДС (30,51 руб) и эту сумму заплатить в бюджет???
Вопрос второй:
У нас бизнес-партнеры (много) имеют свои структурные подразделения, следуя прочитанному:

Обратите внимание: дарение между коммерческими организациями разрешено в пределах 500 рублей (ст. 575 ГК РФ).

У нас сумма подарков будет значительно превышать этот предел, что делать?

[glad]

angel_, вот задачку задали... с ходу так и не ответишь...

[angel_]

Balyakina, так у меня только такие, задачки

[glad]

angel_, я думаю что НДС заплатить придётся и со стоимости подарков сотрудников,и с подарков в организации...

[glad]

Сообщение от angel_

У нас сумма подарков будет значительно превышать этот предел, что делать?

Стоимость каждого подарка будет выше 500 рублей?

[angel_]

Сообщение от Balyakina

Стоимость каждого подарка будет выше 500 рублей?

Здесь вот в чем вопрос: мы работаем с одним контрагентом....а у этого контрагента есть несколько подразделений, которые работают тоже на нас, но акты мы выставляем основному контрагенту. Одаривать презентами мы будем всех.......но документально будет списано на основного контрагента (Во, нагородила )