бухгалтерские проводки по уточненкам налогов

[Марийка+]

Здравствуйте, форумчане!!! Очень нужна помощь. так как голова уже кругом ((((
в 2010 году сдали уточненки по НДС и ЕСН с уменьшением налогов к уплате. ЕСН за 2 полугодие 2007 года. НДС за сентябрь 2007 года.
Это было сделано с целью подстраховки. Идет судебный процесс по выездной налоговой проверке. Основная тема доначисление ЕНВД. Отсюда и наши уточненки. То есть если проиграем суд, то хотим вернуть хотя бы часть денег из бюджета )))
Вопрос как провести перерасчет в бухгалтерском учете? Получается это доходы прошлых периодов???? отразить на счете 91?? А в налоговом учете можно что-то признать??
Проводки: 68.2/91.01, 69/91.01 так приавильно??
Суд будет 4 марта. Если мы его выиграем, то снова сдаем уточненки со старыми данными. Может пока не проводить эти уточненки в бух учете????

[Gazizov]

Сообщение от Марийка+

Получается это доходы прошлых периодов???? отразить на счете 91??

Если проводить перерасчет, то это прочие доходы в б/у.

Сообщение от Марийка+

в налоговом учете можно что-то признать

В налоговом учете не учитываются такие доходы.
Если ЕСН к уменьшению, то соотв. в 2007 году у Вас занижена база по прибыли, нужно скорректировать.

Сообщение от Марийка+

Проводки: 68.2/91.01, 69/91.01 так приавильно??

На мой взгляд, лучше выполнить проводку через 76 счет, пока не получено решение о зачете либо возврате излишне уплаченных налогов, взносов). Затем 68, 69/76.

Сообщение от Марийка+

Если мы его выиграем, то снова сдаем уточненки со старыми данными

С этим не совсем понятно. Т.е. Вы в 2010 году подали уточненки, а если суд будет положительным, то опять уточненки со старыми данными? Скользкая ситуация. Как вообще налоговая отреагировала на Ваши уточненки, на заявление о возврате излишне уплаченных НДС, ЕСН?))

[Марийка+]

Сообщение от Gazizov

Если проводить перерасчет, то это прочие доходы в б/у.
В налоговом учете не учитываются такие доходы.
Если ЕСН к уменьшению, то соотв. в 2007 году у Вас занижена база по прибыли, нужно скорректировать.

На мой взгляд, лучше выполнить проводку через 76 счет, пока не получено решение о зачете либо возврате излишне уплаченных налогов, взносов). Затем 68, 69/76.

С этим не совсем понятно. Т.е. Вы в 2010 году подали уточненки, а если суд будет положительным, то опять уточненки со старыми данными? Скользкая ситуация. Как вообще налоговая отреагировала на Ваши уточненки, на заявление о возврате излишне уплаченных НДС, ЕСН?))

Я знаю, что скользкая ситуация. Я была против, но всё же приняли такое решение. Налоговая отреагировала нормально. Мы написали сопроводиловку по какой причине сдали уточненки. По акту сверки с ИФНС видно, что уточненки наши проведены и на 31.12.10 есть переплата. Но заявление о возврате мы еще не подавали. Ждем суда. Если проиграем будем подавать заявление о возврате. Кстати, мы выиграли Арбитражный суд. ИФНС подали кассационную жалобу на решение суда. Надеемся, что и суд второй инстанции будет в нашу пользу!!!!

[Марийка+]

Сообщение от Gazizov

Если ЕСН к уменьшению, то соотв. в 2007 году у Вас занижена база по прибыли, нужно скорректировать.

Я знаю, что нужна уточненка за 2007 год по прибыли. Пока жду решения суда. По сроку исковой давности успеваю до 28.03.2011 года.

[Марийка+]

Сообщение от Gazizov

На мой взгляд, лучше выполнить проводку через 76 счет, пока не получено решение о зачете либо возврате излишне уплаченных налогов, взносов). Затем 68, 69/76.

То есть у меня будет сальдо по 76 с контрагентом ИФНС???

[Gazizov]

Сообщение от Марийка+

То есть у меня будет сальдо по 76 с контрагентом ИФНС???

Вообще можете проводить 68/91, без 76-го поскольку

Сообщение от Марийка+

уточненки наши проведены и на 31.12.10 есть переплата

т.е. суммы урегулированы.

[Марийка+]

Gazizov, спасибо за консультацию. Но вот как интересно это проводить в 1С. Будут постоянные разницы в нал учете по доходной части?? С таким я сталкиваюсь впервые (((

[Gazizov]

Сообщение от Марийка+

Будут постоянные разницы в нал учете по доходной части

Да. На суммы доходов, не признаваемых в Н/у, возникнет постоянный налоговый актив: 68/99 - сумма дохода *20%