Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
21.02.2011, 14:33 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 21.02.2011
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
НДС и доходы прошлых лет
Добрый день!
Такая ситуация, организация постоянно реализует одну и ту же услугу одному клиенту, при этом в 2011 году было обнаружено, что в 2009 одна из суммы реализации была выставлена неправильно (2010 год еще не закрыт), корректировку предполагается сделать по такой схеме: Исправительная проводка за 2009: Дт 62.01 - Кт 91.01 (субконто - доходы расходы прошлых лет) = -5813,55 Дт 91.02 (то же субконто) - Кт 68.02 Сумма = - 886,82 При реформации должно быть : Дт 91.01 Кт 91.09 Сумма = -5813,55 Дт 91.09 Кт 91.02 Сумма = – 886,82 Дт 91.09 Кт 84.01 Сумма = 4926,73 Правильна ли такая схема учета и за какой период теперь необходимо сдать корректирующую декларацию ? |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|