УСН 6% Вопрсы новичка)

[Даринка]

Пожалуйста, подскажите..маленькая фирма занимается рекламной деятельностью, режим УСН 6%. Кассы нет только безналичный расчет.
Бухгалтер от меня одно название))), прошу помощи)

Какие документы вообще необходимо вести на фирме?
Как трудоустраивать менеджеров по рекламе? Оплата сдельная.
Как вообще платить налоги?

[Даринка]

Ладно, раз все молчат такой вопрос:
Обязательно вести книгу расходов и доходов?
Надо кассовую книгу если кассы нет?
Все надо иметь учетную политику? Что в ней вообще, она для чего?

[kalina]

Не обижайтесь, но у вас первый вопрос - очень обширный вопрос. Я его уже видела. Но по нему так много надо писать, что сразу отпадает желание.
Второй вопрос более конкретный.
1. КДиР - обязательно. Записывать в нее только выручку.
2. Если у вас не будет расчетов наличными (выручка в банк, зарплата на счета сотрудников), то кассовую книгу вести не надо. Касса - это учет движения наличных денежных средств.
3. учетная политика обязательна, если у вас ООО.

А вообще, неплохо хотя бы на курсах поучиться. Те вопросы, которые вы задали - это еще не вопросы, по сравнению с теми, которые будут возникать во время осуществления деятельности.

[Даринка]

Спасибо большое!
На счет курсов вы конечно, безусловно правы. Просто пока студентка 5 курса и везде не успеваю. О бух.уч. знания сугубо теоретические из универа, практике там к сожалению не учат.

А вот из вопросов:
По поводу наличных средств...
Мы платим за аренду офиса наличными, т.е. снимаем со счета..
Если я правильно поняла, то надо завести Кассовую книгу в которой отражать: деньги со счета в кассу, из кассы на аренду, из кассы на оплату труда. Правильно?
От оплаты аренды нам выдают чек, от сотрудников квитанцию о получении з/п. Их надо просто где то хранить или их как то тоже записи делать о их наличии?

Заранее извиняюсь за примитивные вопросы, но это моя первая фирма и первый опыт)

[kalina]

За аренду офиса лучше платить по безналу. Ну хотя бы для того, что бы не нарушать указания ЦБ о расчете наличными по одному договору не более ста тысяч рублей. Да и вообще, за все надежнее и красивее платить по расчетному счету. По поводу документов на аренду. Вам, кроме чека об оплате необходимы: 1. Договор на аренду помещения. Ежемесячно акты выполненных работ (услуг) и, если арендодатель плательщик НДС - счет-фактуру к акту, а к кассовому чеку выдается еще и приходный кассовый ордер, где конкретно прописывается, за что была произведена оплата.
Кстати, если вы будете платить по безналу, вы будуте экономить на услугах банка. За выдачу наличных денежных средств на хозяйственные нужды банк берет достаточно большой процент. Самый малый процент берет за выдачу денег на зарплату.
Такая экономия, на первый взгляд, может показаться вам смешной. Я не буду рассказывать о банальный истинах: копейка к копейке и т.д. и т.п. Вы просто подумайте, а надо ли на это ВООБЩЕ деньги тратить, если можно сделать бесплатно.
По поводу зп. Заработную плату сотрудникам вы можете платить налом. После начисления зп, вы составляете ведомость на оплату, либо каждому сотруднику выдаете по расходному кассовому ордеру.
Все налоги по зп необходимо оплатить до 15 числа. Т.е. если зп за ноябрь, то налоги надо заплатить до 15 декабря. А вот подоходный налог лучше выплатить либо накануне выдачи зп, либо в день выдачи. Иначе - пени.
Все документы необходимо хранить. Практически каждый сам решает, каким образом их систематизировать. Но уж точно, начисления по зп отдельно от расчетов с поставщиками или покупателями.
Кадровые документы - это отдельная песня. Наше законодательство не делает отличий между ООО с двумя сотрудниками и ОАО с двумя тысячами работающих и отделом кадров в 20 человек. Требования ко всем одинаковые. И пакет необходимой документации тоже.

[Cepera]

Даринка, Кассовая книга это не сложно, главное аккуратно с ней работать. На счет аренды, вам от них действительно нужен договорчик, а если они с НДС то обязательна с/ф, хотя нет вам не обязательно. У вас то НДС нет. На счет акты выполненных работ уже кучу раз обсуждали что в них нет необходимости. Да и вообще с 6% мало проблем, но есть, обязательно прочитайте, какие поступления являются для вас доходом, а какие нет. Это в НК ч2. А то потом будите всякие пини и штрафы платить.
Вопрос: вы предпологаете выплату дивидендов?
Немогу не заметить что у вас очень красивое имя.

[kalina]

Есть такое письмо:
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 9 ноября 2006*г. N*03-03-04/1/742
Ежемесячные акты выполненных работ по сдаче имущества в аренду - не нужны.
Подписал Разгулин.

и вот такое:

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 7 июня 2006*г. N*03-03-04/1/505

Ежемесячные акты выполненных работ по сдаче имущества в аренду - нужны.

Подписал Иванеев.

Мнения диаметрально противоположны.

[Cepera]

kalina, к счастью мы с вами знаем, что главнее все таки мин.фин. И суд чаще всего использует политику старшинства. Со стороны суда, тем более все видно легко, договор аренды есть, то что мы действительно арендуем он доказывает, то что арендатор исполняет свои обязательства доказывает наша постоянная оплата, как только перестает их выполнять оплата прекращается, тем более мы только щас прошли тот момент что печать на актах не обязательна, да и вообще нафиг они нужны. (Грубо). А ндс, нужны с/ф. это уже совсем другая песня.

[kalina]

Cepera, в данном случае, говоря о пакете документов, подтверждающих произведенные оплаты, я не имела в виду их необходимость для налогового учета. Существует порядок предоставления тех или иных документов. И несмотря на систему налогообложения, я считаю правильным, что бы предоставлялись все документы, а не только кассовый чек. И, естественно, должным образом хранились.
Тем более, что я являюсь сторонником ведения элементарного учета. Не КДиР, а бухгалтерского учета. И не только тогда, когда предполагается выплачивать дивиденды.
Но здесь именно тот случай, когда каждый имеет право на собственное мнение.

[Даринка]

(Фирма ООО)Спасибо за ответы, лучше наверно чтобы все было, на всякий случай)
Вот не подскажите еще..На форуме читала и как то непонятно..
Нужно книгу доходов регистрировать в налоговой? Если да, то до какого числа и надо ли ее потом всегда приносить?
И еще вопросик.. Вот на фирме пока трудоустроено 2 человека директор и бухгалтер. Если я не ошибаюсь то они кажется могут как то отказаться от своей зарплаты в пользу предприятия. В общем зарплату не платили и следовательно отчислений никаких не делалось. Значит в конце квартала просто сдавать нулевые отчеты в ПФ и ФСС? Так можно вообще?

[Cepera]

Даринка, да отправьте их на все это время в отпуск без сохранения з/п и всего делов.

[Даринка]

А что с книгой? надо регистрировать в налоговой?

[kalina]

Такого о зарплате в пользу, извините, бедных, никогда не слышала. Обычно зп не начисляют и не выплачивают, если не велась деятельность. В противном случае возможны неприятности административного порядка.
КДиР никогда не регистрировала в налоговй, т.к. вела в электронном виде. Поэтому внятно ответить на ваш вопрос не могу. Если только завтра.

[Lala]

в электронном виде я всегда сдавала каждый квартал, заверяла и с декларацией сдавала, а если вы ее ведете в ручную то ее надо в налоговую сдавать и заверять, а потом забирать. Но помоемй сейчас уже все работают с электронным видом книги.

[anytkin1]

Сообщение от kalina

КДиР никогда не регистрировала в налоговй, т.к. вела в электронном виде. Поэтому внятно ответить на ваш вопрос не могу. Если только завтра.

Уважаемая kalina, КДиР (которую ведут электронно) распечатывают (в 2эк) в начале следующего отчетного периода и сдают в налоговую. На одном экземпляре наложка ставит штампик, а другой себе оставляет. А КДиР, в виде покупной книженции, заверяют в начале текущего отчетного периода (т.е. пустой).

[kalina]

Из НК:
1.5. Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя - при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов, которая велась в электронном виде и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя - при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа.

В соответствии с приказом ФНС России от 27 апреля 2007*г.*N*ММ-3-25/267@ заверение и скрепление печатью Книги учета доходов и расходов осуществляется в день обращения в присутствии налогоплательщика

А это из Правил ведения книги доходов и расходов:

1.4. Книга учета доходов и расходов может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета доходов и расходов в электронном виде налогоплательщики обязаны по окончании отчетного (налогового) периода вывести ее на бумажные носители. На каждый очередной налоговый период открывается новая Книга учета доходов и расходов.
1.5. Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя - при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов, которая велась в электронном виде и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя - при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа.

Читаю все это и не пойму, когда же нести в налоговую.


anytkin1, а есть какие-нибудь законодательные акты по датам заверения в налоговой? Я имею в виду по датам. И какие репрессивные меры, если КДиР не заверена?

[Даринка]

Вычитала в умной книжке:

"Налогоплательщикам, выбравшим электронный вид ведения Книги, необходимо знать следующее. По окончании отчетного (налогового) периода (т.е. каждый квартал) налогоплательщики обязаны распечатывать книгу учета доходов и расходов на бумаге, а по окончании налогового периода (календарного года) пронумеровать и прошнуровать ее. По окончании года указывается количество содержащихся в Книге страниц. Эта надпись заверяется подписью руководителя организации и скрепляется ее печатью, а также подписью должностного лица налогового органа и скрепляется его печатью."

Назревает вопрос, когда же нести книгу? В конце каждого квартала и заверять, а потом сшивать и заверять? Или каждый квартал просто распечатываем ее на случай проверки и в конце года прошнуровываем, оформляем и заверяем?

[Даринка]

По поводу заверения пишут:

"Если Книга учета доходов и расходов не заверена в установленом порядке в налоговом органе, то данное обстоятельство может рассматриваться как ее отсутствие. В этом случае налогоплательщика можно привлечь к ответственности, предусмотренной ст. 126НК РФ (штраф в размере 50 руб. за каждый непредставленный документ"

[anytkin1]

По поводу законодательных актов сказать ни чего не могу. Я распечатываю в начале следующего года и несу в налоговую до 31 марта (срок сдачи декларации по УСН). Претензий не было. Если налоговая проверка, просто распечатываю и предоставляю. А по поводу того что КДиР не заверена (у меня ни разу не придирались) см. НК, там четко прописано, что выводится на печать в начале след. отчетного периода.

[Даринка]

я просто к своему стыду совсем недавно узнала вообще о необходимости вести Книгу и не делала ее за 3 квартал.
т.е. я могу сейчас не заморачиваться и сделать за 3 и 4 квартал, сшить их и принести до 31 марта? (У меня за 3 квартал просто нулевой отчет. Движений на счету небыло)